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1、企業(yè)內(nèi)部控制基本內(nèi)部控制基本規(guī)范及配套指引范及配套指引目錄目錄企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范.....................................................................................................................4第一章總則........................................................
2、.................................................................4第二章內(nèi)部環(huán)境.....................................................................................................................5第三章風險評估......................
3、...............................................................................................6第四章控制活動.....................................................................................................................
4、7第五章信息與溝通.................................................................................................................8第六章內(nèi)部監(jiān)督..........................................................................................
5、...........................8第七章附則.............................................................................................................................9企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引...................................................
6、..................................................................9企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1號——組織架構(gòu).................................................................................9第一章總則...............................................
7、................................................................................9第二章組織架構(gòu)的設(shè)計.........................................................................................................9第三章組織架構(gòu)的運行.............
8、..........................................................................................10企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第2號——發(fā)展戰(zhàn)略...............................................................................11第一章總則.......................
9、......................................................................................................11第二章發(fā)展戰(zhàn)略的制定.......................................................................................................11第
10、三章發(fā)展戰(zhàn)略的實施.......................................................................................................11企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第3號——人力資源...............................................................................13第一章總則.
11、............................................................................................................................13第二章人力資源的引進與開發(fā).................................................................................
12、............13第三章人力資源的使用與退出.............................................................................................13企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第4號——社會責任...............................................................................
13、15第一章總則.............................................................................................................................15第二章安全生產(chǎn)...............................................................................
14、......................................15第三章產(chǎn)品質(zhì)量...................................................................................................................15第四章環(huán)境保護與資源節(jié)約............................................
15、...................................................16第五章促進就業(yè)與員工權(quán)益保護.......................................................................................16企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第5號——企業(yè)文化.............................................
16、..................................17第一章總則.............................................................................................................................17第二章企業(yè)文化的培育..........................................
17、.............................................................17第三章企業(yè)文化的評估.......................................................................................................17企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第6號——資金活動.......................
18、........................................................19第一章總則...........................................................................................................................19第二章籌資...........................
19、................................................................................................19第三章投資.....................................................................................................................
20、......20第四章營運...........................................................................................................................21企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第7號——采購業(yè)務(wù)...............................................................
21、................22第一章總則...........................................................................................................................22第二章購買...................................................................
22、........................................................22第一章總則...........................................................................................................................46第二章內(nèi)部報告的形成......................
23、.................................................................................46第三章內(nèi)部報告的使用.......................................................................................................46企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第18號——信息系統(tǒng)..
24、...........................................................................48第一章總則...........................................................................................................................48第二章信息系統(tǒng)的開發(fā)...
25、....................................................................................................48第三章信息系統(tǒng)的運行與維護...........................................................................................49企業(yè)內(nèi)部控制評價指引..
26、.................................................................................................................50第一章總則....................................................................................................
27、.........................50第二章內(nèi)部控制評價的內(nèi)容.................................................................................................50第三章內(nèi)部控制評價的程序......................................................................
28、...........................51第四章內(nèi)部控制缺陷的認定.................................................................................................51第五章內(nèi)部控制評價報告.....................................................................
29、................................52企業(yè)內(nèi)部控制審計指引...................................................................................................................52第一章總則......................................................
30、...................................................................52第二章計劃審計工作.............................................................................................................53第三章實施審計工作......................
31、.......................................................................................53第四章評價控制缺陷.............................................................................................................54第五章完成審計工作..
32、...........................................................................................................54第六章出具審計報告......................................................................................................
33、.......55第七章記錄審計工作.............................................................................................................56附錄:內(nèi)部控制審計報告的參考格式...........................................................................
34、........571.標準內(nèi)部控制審計報告........................................................................................................572.帶強調(diào)事項段的無保留意見內(nèi)部控制審計報告................................................................573.否定
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