工程項目審計提綱

1、制定工程審計工作計劃提交工程審計資料清單統(tǒng)一由審計組匯總與審計通知一并下發(fā)接收、收集相關(guān)資料登記資料來源、時間、提供人員查閱報送資料根據(jù)資料了解工程項目概況實施審計工作記錄資料發(fā)現(xiàn)的問題查閱上報資料進行訪談復(fù)核前期問題整改情況現(xiàn)場勘察核實形成初步審計結(jié)果；相互討論；與相關(guān)人員溝通并修正審計意見與審計組共同征求被審計方意見撰寫審計報告整理歸檔整理列明后期審計關(guān)注點進一步核實發(fā)現(xiàn)的問題向領(lǐng)導(dǎo)匯報工程項目審計工作流程圖工程項目審計工作流程圖6

2、、合同履行情況：合同履行情況：審計資料：合同文本、合同補充協(xié)議、合同變更協(xié)議、合同解除協(xié)議、合同糾紛處理協(xié)議、法院判決書、仲裁書、會審記錄、相關(guān)招投標(biāo)文件、約談記錄等。7、工程索賠款：工程索賠款：審計資料：合同依據(jù)、原始資料、索賠手續(xù)、簽批手續(xù)等。8、工程結(jié)算、會計核算：工程結(jié)算、會計核算：審計資料：結(jié)算工程人工費、材料費、機械費等費用報表、費用撥付簽批手續(xù)、核算憑證、會計支付憑證等。三、工程項目竣工結(jié)算審計三、工程項目竣工結(jié)算審計1、

3、竣工驗收情況竣工驗收情況：審計資料：工程項目開工報告、工程項目竣工報告、圖紙會審和設(shè)計交底記錄、設(shè)計變更通知單、技術(shù)變更核實單、施工組織設(shè)計、工程質(zhì)量事故發(fā)生后調(diào)查和處理資料、材料、設(shè)備、構(gòu)件的質(zhì)量合格證明資料、試驗、檢驗報告、隱蔽驗收記錄及施工日志、打樁記錄、試樁報告、材料代用表、竣工圖、質(zhì)量評定資料、工程竣工驗收資料等。2、工程竣工結(jié)算情況工程竣工結(jié)算情況：審計資料：工程竣工圖、工程結(jié)算書、工程施工合同、工程監(jiān)理報告、合同變更核定單