企業(yè)資金管理制度

1、企業(yè)資金管理制度1.0目的本制度規(guī)定了企業(yè)資金管理方面的具體要求，希望通過本制度規(guī)范資金管理工作，防范在管理資金過程中的各種風(fēng)險(xiǎn)。2.0要求2.1術(shù)語和定義2.1.1現(xiàn)鈔－指企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中用于收支目的的所有人民幣、各種外匯鈔票。2.1.2現(xiàn)金－指企業(yè)存放在銀行賬戶中，通過發(fā)給銀行指令、隨時(shí)可以用來支付各項(xiàng)開支的資金。即：通常所說的銀行存款。2.1.3資金管理－企業(yè)現(xiàn)鈔和現(xiàn)金收付管理。2.2資金管理制度2.2.1財(cái)務(wù)部是負(fù)責(zé)企業(yè)資金管理的

2、主管部門負(fù)責(zé)編制企業(yè)資金管理制度。2.2.2資金管理制度包括:?現(xiàn)鈔收支管理?銀行存款收支管理?信用卡管理2.3現(xiàn)鈔收支管理2.3.1企業(yè)財(cái)務(wù)部出納負(fù)責(zé)企業(yè)所有現(xiàn)鈔的收付保管工作。2.3.2現(xiàn)鈔的收入來源主要有：?職工交回差旅費(fèi)剩余款、處罰賠償款、備用金退回款。?收取不能轉(zhuǎn)賬的單位或個(gè)人的銷售收入。2.4.5所有外匯現(xiàn)鈔的使用必須經(jīng)過CFO批準(zhǔn)；超過一定數(shù)額的外匯現(xiàn)鈔必須經(jīng)授權(quán)董事批準(zhǔn)。2.4.6公司所有現(xiàn)鈔必須存放在符合規(guī)定的保險(xiǎn)柜中

3、。出納人員不得將私人現(xiàn)鈔存放在公司保險(xiǎn)柜中。2.4.7出納人員應(yīng)對(duì)其保管控制下的現(xiàn)鈔負(fù)安全保管的責(zé)任。2.4.8企業(yè)現(xiàn)金保險(xiǎn)柜必須設(shè)置在由適當(dāng)防盜和報(bào)警裝置的辦公室內(nèi)。2.4.9公司保險(xiǎn)柜中的隔夜現(xiàn)鈔最高數(shù)額必須符合國(guó)家或當(dāng)?shù)劂y行規(guī)定。2.4.10出納人員必須依據(jù)經(jīng)授權(quán)人員批準(zhǔn)后的付款申請(qǐng)單辦理付款。2.4.11出納人員原則上不得制作現(xiàn)金收付憑證并登記現(xiàn)金賬，即實(shí)行通常所指的賬錢分管制度。特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)后允許由出納人員制作的現(xiàn)金憑證必須