關于加強沖銷貸款管理的思考

1、關于加強沖銷貸款管理的思考沖銷貸款，是根據(jù)銀監(jiān)會《關于全國農村合作金融機構不良貸款處置核銷情況的通報》（銀監(jiān)合〔2014〕27號）”對于不完全具備法定核銷條件但可以判定為損失的，要明確處置政策要求，用撥備沖銷的要實行專賬管理“的精神，對符合損失類貸款分類認定標準，但不完全具備法定核銷條件或手續(xù)的貸款，按照程序用貸款撥備沖銷到表外，實行專賬管理的貸款。近兩年來，受經濟下行、通貨緊縮和產業(yè)結構調整轉型、供給側改革等的影響，實體經濟和企業(yè)步入

2、”寒冬“，不少企業(yè)生產經營困難、資金斷鏈導致銀行業(yè)機構不良貸款比率大幅上升，難以在短時間內盤活化解。加之全省農村信用社改制為農商銀行工作進入關鍵攻堅時期，不良貸款改革入門和持續(xù)達標問題成為很多農信社改革的攔路虎。因此，為了降低不良資產比例，優(yōu)化資產負債結構，將不良貸款予以沖銷，從資產負債表剝離，成為很多農村信用社降低不良貸款比率的重要手段。沖銷運用得當，不但可以化解不良、消化包袱，而且可以改善資產結構；如果運用不當、管理不善，一沖了之，

3、不僅會造成資產流失，更會助長賴債，弱化信貸管理責任，甚至形成道德風險。所以，如何管理、經營、清收和處置沖銷貸款已經成為一個新課題。一、沖銷貸款管理中存在的主要問題（一）思想認識不到位重視程度不夠對沖銷貸款的真正意義和作用認識不到位。片面的把不容易收回或者短時間難以收回的貸款都進行沖銷，有”一沖了之“的思想，客人員違規(guī)行為處理辦法等對相關責任進行評定，并對有關責任人進行責任追究。但實際上大多聯(lián)社都未曾進行這項工作，大家有種普遍認識，覺得沖

4、銷是為了完成不良貸款壓降指標，是為了達到農商銀行改革組建標準才進行的沖銷，普遍認為沖銷是為了集體事業(yè)，所以都覺得沒有必要進行責任認定和追究。這樣的結果不但助長了”重放輕管“思想，而且導致沖銷貸款清收壓力、動力不夠，清收不力，甚至人為掩蓋了貸款違規(guī)行為。二、工作建議和措施（一）提高認識沖銷貸款，是在經濟下行期銀行為提高盈利能力，增強資產流動性，減少資本占用，優(yōu)化資產結構等而用貸款撥備消化不良的重要手段。沖銷貸款有嚴格標準和審批程序，要堅決

5、杜絕一沖了之，尤其是沖銷之后就放松貸款管理的思想和行為，不能出現(xiàn)貸款在表內有人管，沖到表外無人問的局面。實際上已沖銷貸款很多是有足值抵押和擔保的，沖銷僅僅是將表內貸款平移到表外，是內部的賬務處理，所以對沖銷貸款應納入表內貸款管理，對沖銷貸款的管理更是貸款管理的延續(xù)和重要環(huán)節(jié)。（二）嚴格管理一是嚴格貸款沖銷標準。認真吃透領會沖銷貸款標準，”符合損失類貸款分類認定標準，但不完全具備法定核銷條件或手續(xù)的貸款“才能成為被沖銷，絕不能人為任意擴大