課程設(shè)計(jì)任務(wù)書doc

1、課程設(shè)計(jì)任務(wù)書課程設(shè)計(jì)任務(wù)書一、項(xiàng)目名稱一、項(xiàng)目名稱某新建電子配件廠二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)1.生產(chǎn)規(guī)模該項(xiàng)目建成后擬生產(chǎn)目前市場(chǎng)上所需的計(jì)算機(jī)配件，設(shè)計(jì)生產(chǎn)規(guī)模為年產(chǎn)100萬(wàn)件。2.實(shí)施進(jìn)度該項(xiàng)目擬二年建成，第三年投產(chǎn)，當(dāng)年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的70%，第四年達(dá)到90%，第五年達(dá)到100%。生產(chǎn)期按12年計(jì)算，計(jì)算期為14年。3.建設(shè)投資估算經(jīng)估算，該項(xiàng)目建設(shè)投資總額為5700萬(wàn)元（不含建設(shè)期利息），其中：預(yù)計(jì)形成固定資產(chǎn)4910

2、萬(wàn)元，無(wú)形資產(chǎn)490萬(wàn)元，其他資產(chǎn)300萬(wàn)元。4.流動(dòng)資金估算該項(xiàng)目的流動(dòng)資金估算總額為1150萬(wàn)元。5.投資使用計(jì)劃與資金來(lái)源建設(shè)投資分年使用計(jì)劃按第一年投入2000萬(wàn)元，第二年投入3700萬(wàn)元；流動(dòng)資金從投產(chǎn)第一年開始按生產(chǎn)負(fù)荷進(jìn)行安排。該項(xiàng)目的資本金為2110萬(wàn)元，其中用于建設(shè)投資1700萬(wàn)元，其余用于流動(dòng)資金。建設(shè)投資缺口部分由中國(guó)建設(shè)銀行貸款解決，年利率為6%；流動(dòng)資金缺口部分由中國(guó)工商銀行貸款解決，年利率為4%。6.銷售收入

3、和銷售稅金及附加估算根據(jù)市場(chǎng)分析，預(yù)計(jì)產(chǎn)品的市場(chǎng)售價(jià)（不含稅）為80元／件。本產(chǎn)品采用價(jià)外計(jì)稅，增值稅稅率為17%，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加的稅率分別為7%和3%。7.產(chǎn)品總成本估算（1）該項(xiàng)目正常年份的外購(gòu)原材料、燃料動(dòng)力費(fèi)（不含稅）為5000萬(wàn)元；（2）據(jù)測(cè)算，該項(xiàng)目的年工資及福利費(fèi)估算為150萬(wàn)元；（3）固定資產(chǎn)折舊費(fèi)按平均年限法計(jì)算，折舊年限為12年，殘值率為5%；（4）無(wú)形資產(chǎn)按10年攤銷，其他資產(chǎn)按5年攤銷；（5）修理費(fèi)按

4、折舊費(fèi)的40%計(jì)?。唬?）年其他費(fèi)用為320萬(wàn)元；（7）項(xiàng)目在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間的應(yīng)計(jì)利息全部計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。建設(shè)投資借款在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期按全年計(jì)息；流動(dòng)資金當(dāng)年借款按全年計(jì)息。8.利潤(rùn)測(cè)算（1）所得稅率按33%考慮；（2）盈余公積金按稅后利潤(rùn)的10%計(jì)取。9.評(píng)價(jià)參數(shù)設(shè)基準(zhǔn)收益率為15%；基準(zhǔn)投資利潤(rùn)率和資本金凈利潤(rùn)率分別為20%和30%；基準(zhǔn)的靜態(tài)投資回收期和動(dòng)態(tài)投資回收期分別為7年和10年；中國(guó)建設(shè)銀行對(duì)這類項(xiàng)目所要求的借款償還期不能超過(guò)6年

5、。三、設(shè)計(jì)內(nèi)容三、設(shè)計(jì)內(nèi)容1.對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)（1）分析計(jì)算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，編制輔助財(cái)務(wù)報(bào)表包括：投資使用計(jì)劃與資金籌措表、銷售收入和銷售稅金及附加估算表、固定資產(chǎn)折舊估算表、無(wú)形及其他資產(chǎn)攤銷估算表、借款還本付息估算表、總成本費(fèi)用估算表等。（2）編制基本財(cái)務(wù)報(bào)表包括：項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表、資本金財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表、損益及利潤(rùn)分配表。（3）計(jì)算財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)，分別進(jìn)行盈利能力和清償能力分析包括：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率、靜態(tài)和動(dòng)態(tài)投資回收期；投資利

6、潤(rùn)率、資本金凈利潤(rùn)率；借款償還期等指標(biāo)。2.對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析（1）盈虧平衡分析通過(guò)計(jì)算產(chǎn)量、生產(chǎn)能力利用率、單位產(chǎn)品售價(jià)的盈虧平衡點(diǎn)進(jìn)行分析。（2）敏感性分析分別就建設(shè)投資、經(jīng)營(yíng)成本和銷售收入變動(dòng)（假設(shè)變動(dòng)范圍為10%，變動(dòng)幅度為5%）時(shí)對(duì)項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率的影響進(jìn)行單因素敏感性分析。要求找出因素變動(dòng)的臨界值、繪制敏感性分析圖等。（3）概率分析假設(shè)建設(shè)投資、經(jīng)營(yíng)成本和銷售收入可能發(fā)生的變動(dòng)及相應(yīng)的概率（主觀概率）見下表，試應(yīng)用決策樹技術(shù)對(duì)