87年9月1日制定 - 中鴻鋼鐵

1、中鴻鋼鐵股份有限公司第151頁(yè)87年9月1日制定編碼：CHSAA30596年10月26日修訂內(nèi)控自行評(píng)估作業(yè)辦法內(nèi)控自行評(píng)估作業(yè)辦法96年10月26日實(shí)施目的依據(jù)制定、修訂管理者評(píng)估流程評(píng)估內(nèi)容評(píng)估單位分項(xiàng)評(píng)估工作底稿整體評(píng)估1.總則1.1為使本公司之內(nèi)控自行評(píng)估作業(yè)能有所遵循。1.2本辦法依據(jù)財(cái)政部證期局87.4.15臺(tái)證(稽)第00967號(hào)公告之規(guī)定辦理。1.3本辦法之制定、修訂須經(jīng)向董事會(huì)報(bào)告後實(shí)施。1.4本辦法之管理者為行政處主

2、管。2.實(shí)施手續(xù)2.1本公司之內(nèi)部控制自行評(píng)估流程如附件一。2.2自行評(píng)估內(nèi)容如下2.2.1作業(yè)層級(jí)之基本作業(yè)評(píng)估及服務(wù)性作業(yè)評(píng)估。2.2.2企業(yè)整體層級(jí)之控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制作業(yè)、資訊與溝通、監(jiān)督等內(nèi)控五大要素之評(píng)估。2.3為求落實(shí)內(nèi)控制度之自行評(píng)估作業(yè)，各相關(guān)單位(如附件二)應(yīng)每年進(jìn)行內(nèi)控設(shè)計(jì)及執(zhí)行有效性之自行評(píng)估作業(yè)。2.4進(jìn)行評(píng)估時(shí)應(yīng)使用評(píng)估表(附件三、附件六，見第3.1條)逐項(xiàng)進(jìn)行評(píng)估，並對(duì)評(píng)估結(jié)果予以確實(shí)記錄(含做出結(jié)論

3、或需採(cǎi)行之改善措施)，經(jīng)廠處長(zhǎng)核閱後，送行政處進(jìn)行彙總評(píng)估。2.5各單位進(jìn)行作業(yè)層級(jí)之評(píng)估時(shí)，應(yīng)針對(duì)每一個(gè)目標(biāo)之不同風(fēng)險(xiǎn)作成工作底稿(如附件四)，工作底稿應(yīng)併同自行檢查報(bào)告及相關(guān)資料(如公司書面規(guī)定、採(cǎi)樣資料)至少保留5年。2.6行政處根據(jù)各單位之作業(yè)層級(jí)評(píng)估結(jié)果，彙總成『風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及控制活動(dòng)評(píng)估表』(附件五)，再依此表及各單位對(duì)企業(yè)整體之評(píng)估表，彙總成『內(nèi)部控制之整體評(píng)估表』(附件七)，陳報(bào)董事長(zhǎng)核閱。修訂紀(jì)要修訂紀(jì)要年月日2.3為求落

4、實(shí)內(nèi)控制度之自行評(píng)估作業(yè)，各相關(guān)單位（如附件二）應(yīng)每年進(jìn)行內(nèi)控設(shè)計(jì)及執(zhí)行有效性之自行評(píng)估作業(yè)。9104081.配合組織修訂單位名稱。2.各單位進(jìn)行作業(yè)層級(jí)之評(píng)估時(shí)，工作底稿與相關(guān)資料至少保留年限修訂為3年。9501171.工作底稿、自行檢查報(bào)告及相關(guān)資料之保留年限，修訂為至少保留5年。2.附件二之二『作業(yè)層級(jí)控制』之G45風(fēng)險(xiǎn)管理，由工業(yè)安全衛(wèi)生處負(fù)責(zé)評(píng)估。961026中鴻鋼鐵股份有限公司第153頁(yè)附件一內(nèi)控自行評(píng)估流程內(nèi)控自行評(píng)估流程

5、內(nèi)控自行評(píng)估流程內(nèi)控自行評(píng)估流程基本作業(yè)評(píng)估?原料、勞務(wù)之採(cǎi)購(gòu)?生產(chǎn)?出貨?行銷及銷售?顧客服務(wù)六欄式評(píng)估表(附表三)工作底稿(附表四)每年2月底完成服務(wù)性作業(yè)評(píng)估?原料及勞務(wù)以外之其他採(cǎi)購(gòu)?技術(shù)發(fā)展?人力資源?管理六欄式評(píng)估表(附表三)工作底稿(附表四)每年2月底完成控制環(huán)境之評(píng)估五攔式評(píng)估表(附表六)每年320前完成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估五攔式評(píng)估表(附表六)每年320前完成控制作業(yè)之評(píng)估五攔式評(píng)估表(附表六)每年320前完成資訊與溝通五攔式評(píng)估