1-一般報銷業(yè)務(wù)講解ppt

1、一般報銷業(yè)務(wù)講解,一般報銷業(yè)務(wù)講解,一、經(jīng)費報銷（借款）流程二、怎樣獲取真實票據(jù)三、怎樣報銷（以支款單為例） 1、辦公用品 2、設(shè)備購置 3、資料、印刷、版面、出版費 4、維修（修繕）,一、經(jīng)費報銷（借款）流程,報銷經(jīng)濟業(yè)務(wù)完成，已獲得票據(jù)，直接報銷進卡或匯款等借款（沖銷）經(jīng)濟業(yè)務(wù)已發(fā)生，尚未獲得票據(jù)，需要先借款支付款項然后獲得票據(jù)，辦理報銷，沖銷借款,一、經(jīng)費報銷（借款）流程,（一）報銷流程,（二）借款

2、學(xué)院（部門）及個人因工作需要（如因公出差、采購貨物、科研合作等）在尚未獲得發(fā)票的前提下，需采用支票或匯款方式先付款的，經(jīng)項目負(fù)責(zé)人審批同意后，可以向?qū)W校財務(wù)處辦理借款。對象： “借款（經(jīng)辦）人”必須是我校的在職職工,一、經(jīng)費報銷（借款）流程,借款流程相關(guān)資料（如合同、立項書、版面/會議/論文注冊通知、出國批文、固定資產(chǎn)審批表等）。,一、經(jīng)費報銷（借款）流程,（三）沖銷借款人到原辦理借款的校區(qū)財務(wù)處辦理沖銷借款手續(xù)（

3、屬地化管理）財務(wù)核算系統(tǒng)對借款的限定為：　　①一張經(jīng)費卡3筆或同一經(jīng)辦人3筆　?、诮杩钇谙?個月之內(nèi)超過此限定的，需提出申請，由分管處長審批,一、經(jīng)費報銷（借款）流程,票據(jù)的定義 分類 要求 驗證發(fā)票真?zhèn)?二、怎樣獲取真實票據(jù),（一）票據(jù)的定義：　　　　是指在經(jīng)濟業(yè)務(wù)（購銷商品、提供或者接受服務(wù)等）發(fā)生或完成時取得或填制的，用以記錄或證明經(jīng)濟業(yè)務(wù)的發(fā)生或完成情況，明確經(jīng)濟責(zé)任具有法律效力的文字憑據(jù)；是財

4、務(wù)收支的法定憑證，是會計核算的原始依據(jù)，也是審計、檢查的重要依據(jù)。,二、怎樣獲取真實票據(jù),（二）主要分為兩類：一是發(fā)票　　　由稅務(wù)局統(tǒng)一監(jiān)制　　　　　加蓋“發(fā)票專用章”,二、怎樣獲取真實票據(jù),二、怎樣獲取真實票據(jù),二是資金往來結(jié)算票據(jù)或收據(jù) 由財政部統(tǒng)一監(jiān)制 加蓋“財務(wù)專用章”,二、怎樣獲取真實票據(jù),二、怎樣獲取真實票據(jù),付款單位填寫：“上海大學(xué)”，不能填寫“個人”等發(fā)票兌

5、獎聯(lián)必須完整保留全部聯(lián)次使用復(fù)寫紙（無碳復(fù)寫）一次性如實開具2012年7月1日后起，上海市全部使用機打發(fā)票,（三）票據(jù)要求,二、怎樣獲取真實票據(jù),,內(nèi)容（金額）不能擅自添加、涂改、挖補應(yīng)在取得的合理會計年度內(nèi)報銷購貨發(fā)票應(yīng)詳細(xì)填寫品名、數(shù)量、單價、金額貨物較多無法一一填寫的，需附上供貨單位出具的清單或電腦小票,（三）票據(jù)要求,二、怎樣獲取真實票據(jù),報銷案例中有樣張,首先登陸發(fā)票所在省市的稅務(wù)網(wǎng)站上的“發(fā)票網(wǎng)上查詢”系統(tǒng)，然后

6、查詢該發(fā)票的真?zhèn)巫詈筠k理報銷手續(xù)。,（四）驗證發(fā)票真?zhèn)?二、怎樣獲取真實票據(jù),查詢舉例 某老師持印有“上海市地方稅務(wù)局監(jiān)制章”的發(fā)票，登陸上海稅務(wù)網(wǎng)網(wǎng)址http://www.tax.sh.gov.cn點擊“辦稅服務(wù)”→“信息查詢”→“發(fā)票信息網(wǎng)上查詢”欄，顯示頁面如下圖：,二、怎樣獲取真實票據(jù),（四）驗證發(fā)票真?zhèn)?二、怎樣獲取真實票據(jù),發(fā)票聯(lián)右上角的發(fā)票代碼、發(fā)票號碼,發(fā)票專用章中的識別號(稅務(wù)登記證號碼),二、怎樣獲取真

7、實票據(jù),若顯示“查詢成功”（如下圖），則表明該發(fā)票為真發(fā)票，可以辦理報銷,二、怎樣獲取真實票據(jù),若顯示“查詢錯誤”（如下圖），則表明該發(fā)票為偽發(fā)票，不能報銷,二、怎樣獲取真實票據(jù),步驟(1) 整理原始票據(jù)，提供相關(guān)材料（若尚未獲得發(fā)票，須先辦理借款）(2) 計算金額，填寫在相應(yīng)的“支出內(nèi)容”欄(3) 填寫“支款單”其他要素(4) 經(jīng)費負(fù)責(zé)人審批簽字(5) 登錄信息門戶網(wǎng)站進行報銷預(yù)約，財務(wù)處辦理報銷業(yè)務(wù),三、怎樣報銷（以支款單

8、為例）,三、怎樣報銷（以支款單為例）,辦公用品：是指不納入固定資產(chǎn)管理的日常辦公用品（低值二用品、一次性消耗品）、文具紙張、報刊雜志、清潔用品等支出，含筆、夾、取暖器、電話機、檔案袋、信封、紙張、計算器、名片、購發(fā)票、辦公飲用水、紙杯等,三、怎樣報銷 — 1、辦公用品,案例1、　 理學(xué)院因日常教學(xué)需要購置了一些：?、盼木哂闷?0元（發(fā)票開具“辦公用品”)　⑵檔案袋35元（發(fā)票開具“檔案袋”)?、俏?60元（發(fā)票開具

9、“耗材”）　⑷打印機680元（發(fā)票開具“打印機”）　　有4張發(fā)票，共計1125元。如何報銷呢？,三、怎樣報銷 — 1、辦公用品,案例1：整理票據(jù)⑴ 文具用品50元（發(fā)票開具“辦公用品”）,(1)發(fā)票內(nèi)容籠統(tǒng)開具“辦公用品”、“日用品”、“文具”、“材料”等字樣、以代碼冠名、開具的發(fā)票中單位為“批”的；(2)須提供有效購貨清單,三、怎樣報銷 — 1、辦公用品,案例1：整理票據(jù)(2)檔案袋35元（不需提供購貨清單）,三、怎樣報銷

10、— 1、辦公用品,案例1：整理票據(jù)(3)硒鼓360元(發(fā)票開具“耗材”）,(1)購買電腦配件、耗材且金額在300元（含）以上的發(fā)票(2)須提供有效購貨清單,三、怎樣報銷 — 1、辦公用品,案例1：整理票據(jù)(4)打印機680元（屬單價介于400元～1000元之間的低值二用品）,三、怎樣報銷 — 1、辦公用品,低值二用品清單： 打印機 掃描儀 傳真機 電話機 顯示器

11、 移動硬盤 照相機 錄音筆 電子詞典 電子書 電視機 冰箱 洗衣機 飲水機 微波爐 吸塵器 取暖(冷)電器 樂器 DVD播放器,三、怎樣報銷 — 1、辦公用品,三、怎樣報銷 — 1、辦公用品,案例1：計算金額，填寫報銷單,案

12、例1：完成報銷進入信息門戶網(wǎng)進行網(wǎng)上報銷預(yù)約請將報銷支款單、發(fā)票及相關(guān)材料用信封裝好，于預(yù)約報銷日前的對外報銷時間內(nèi)，攜經(jīng)費卡、預(yù)約單，將報銷信封交到您預(yù)約的校區(qū)財務(wù)處報銷大廳財務(wù)處會在您預(yù)約的報銷日處理您的業(yè)務(wù),三、怎樣報銷 — 1、辦公用品,注意事項：不構(gòu)成固定資產(chǎn)的低值二用品報銷 發(fā)票內(nèi)容籠統(tǒng)開具“辦公用品”、“日用品”、“文具”、“材料”、“代碼冠名”等，需要提供有效購貨清單購買電腦配件、耗材且金額在300元（含

13、）以上的發(fā)票，需要提供有效購貨清單,三、怎樣報銷 — 1、辦公用品,三、怎樣報銷 — 2、設(shè)備購置,設(shè)備購置：是指購置或自制按會計制度納入固定資產(chǎn)管理的一般家具、辦公設(shè)備；各類專門用途的教學(xué)、科研、體育設(shè)備購置、運輸、安裝費、自制專用儀器設(shè)備的材料、配件購置和加工費；各類交通工具的支出（含車輛購置稅）；各類圖書、電子讀物和資料的費用。,三、怎樣報銷 — 2、設(shè)備購置,⑴、設(shè)備采購操作流程,設(shè)備處、后勤集團網(wǎng)站下載,政府集中采購目錄中的

14、14大類設(shè)備（如電腦、照相機、空調(diào)、傳真機、復(fù)印機、激光打印機、投影儀、服務(wù)器等）必須由設(shè)備處物資供應(yīng)中心統(tǒng)一辦理，實行委托集中采購。,(1)設(shè)備入庫單，設(shè)備處網(wǎng)站輸入獲得(2)家具入庫單，手工填寫獲得,⑵、設(shè)備采購方式,三、怎樣報銷 — 2、設(shè)備購置,設(shè)備單價或批量總價超過10萬元（含）必須進行公開招標(biāo)或市政府集中采購,單價低于10萬元的國產(chǎn)設(shè)備統(tǒng)一由物資供應(yīng)中心采購,設(shè)備采購可咨詢： 66132950、56331542。,單價

15、低于10萬元的進口設(shè)備統(tǒng)一由招投標(biāo)科采購,⑶、家具采購方式,三、怎樣報銷 — 2、設(shè)備購置,案例2：　　某學(xué)院朱老師需要添置一臺精密儀器（例如射譜儀），價值20萬元。　　　首先需要借款支付款項　　　然后商家送貨取得發(fā)票　　　最后進行儀器設(shè)備驗收入庫　　　如何辦理業(yè)務(wù)呢？,三、怎樣報銷 — 2、設(shè)備購置,案例 2、(1) 填寫“上海大學(xué)固定資產(chǎn)申請審批單”（設(shè)備處網(wǎng)站下載）,三、怎樣報銷 — 2、設(shè)備購置,案例2:(2)遞

16、交設(shè)備處，設(shè)備處完成采購，朱老師填寫借款單付款,三、怎樣報銷 — 2、設(shè)備購置,案例 2： (3) 收到儀器，取得發(fā)票，驗收入庫（登錄設(shè)備處網(wǎng)站辦理）,三、怎樣報銷 — 2、設(shè)備購置,案例2：(4)填寫報銷單，沖銷借款，完成報銷,三、怎樣報銷 — 2、設(shè)備購置,注意事項嚴(yán)格執(zhí)行國家設(shè)備采購政策購置設(shè)備，必須向物資采購部門提出申請進行審批，按操作流程執(zhí)行，不能自行購買“固定資產(chǎn)驗收入庫單”必須先到物資部門辦理審核、蓋章(簽字)手

17、續(xù)，再到財務(wù)處辦理報銷,三、怎樣報銷 — 2、設(shè)備購置,三、怎樣報銷 — 3、資料、印刷、版面、出版費,資料、印刷、打印費：是指因業(yè)務(wù)需要用的資料、書刊、講義、考試試卷的裝訂印刷費、復(fù)印打印費、購買書籍、電子資料的費用等論文、版面、出版費：是指論文的版面費、審稿費；圖書、調(diào)查問卷材料、調(diào)研報告和研究成果的出版費等,三、怎樣報銷 — 3、資料、印刷、版面、出版費,案例3：　　　　某學(xué)院張老師因日常教學(xué)需要:（1）購買了一些書籍資料

18、365元；（2）為了教輔教材需要，支付復(fù)印、打印費1500元（3）在期刊上發(fā)表論文，支付版面費450元（4）與上海大學(xué)出版社合作出版了一套書刊，需要支付出版費15000元（通過銀行匯款） 發(fā)票全部按實際明細(xì)支出開具，共4張，合計金額17315元。該如何報銷？,案例3：整理票據(jù)(1) 購買了一些書籍資料365元(2) 為了教輔教材需要，已支付復(fù)印、打印費1500元,單張圖書發(fā)票金額≥300元請?zhí)峁┯行з?/p>

19、書清單,單張或同筆業(yè)務(wù)的打印費、復(fù)印費等發(fā)票金額≥1000元請?zhí)峁┖贤?協(xié)議或有效明細(xì)清單,三、怎樣報銷 — 3、資料、印刷、版面、出版費,案例3：整理票據(jù)（3）在期刊上發(fā)表論文，已支付版面費450元（4）與上海大學(xué)出版社合作出版了一套書刊，需要支付出版費15000元（通過銀行匯款）該業(yè)務(wù)涉及已支付款項（資料、打印、版面費）、需銀行匯款（出版費），必須填寫2張報銷單。,需提供注明金額的錄用通知,需提供注明金額的

20、出版合同,三、怎樣報銷 — 3、資料、印刷、版面、出版費,案例3：計算金額，填在相應(yīng)支出內(nèi)容內(nèi),三、怎樣報銷 — 3、資料、印刷、版面、出版費,匯款信息：戶名：上海大學(xué)出版社賬號：ⅩⅩⅩⅩⅩⅩⅩⅩⅩⅩ開戶銀行：ⅩⅩ銀行ⅩⅩ支行,三、怎樣報銷 — 3、資料、印刷、版面、出版費,案例3：計算金額，填在相應(yīng)支出內(nèi)容內(nèi)，完成報銷,注意事項1、單張圖書發(fā)票金額≥300元，請?zhí)峁┯行з彆鍐?2、單張或同筆業(yè)務(wù)的打印費、復(fù)印費等發(fā)票金額≥

21、1000元， 請?zhí)峁┖贤?、協(xié)議或有效明細(xì)清單.3、需提供注明金額的錄用通知，或注明金額的出版合同。4、發(fā)票的蓋章單位與錄用通知、出版合同的單位不一致的，請?zhí)峁╀浻没虺霭鎲挝怀鼍叩淖C明（加蓋公章）,三、怎樣報銷 — 3、資料、印刷、版面、出版費,注意事項5、用外匯支付注冊費、版面費、出版費，折合成人民幣報銷 報銷時需攜帶下列材料：(1)外方提供的相關(guān)原始發(fā)票(2)需提供對方邀請信或論文錄用信等(中外文各一份)、國外付款明細(xì)

22、通知。并在對方邀請信或論文錄用信(中文) 蓋上本學(xué)院公章,三、怎樣報銷 — 3、資料、印刷、版面、出版費,注意事項樣張,三、怎樣報銷 — 3、資料、印刷、版面、出版費,指固定資產(chǎn)（不包括車船等交通工具）修理和維護費用，網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)運行與維護費用等支出。 包括行政后勤辦公用一般設(shè)備、教學(xué)科研專用設(shè)備的維修費、維護費、軟件升級；房屋、道路水電修繕、維護如水電材料；網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)管網(wǎng)的維護等。,三、怎樣報銷 — 4、維修費、修

23、繕費,修繕費的報銷流程：步1、預(yù)申報，填寫“上海大學(xué)修繕、改擴建工程項目預(yù)先申報表”或“上海大學(xué)實驗室改造項目審批表”步2、簽訂工程合同步3、工程啟動，預(yù)付工程款步4、工程竣工驗收后，進行審計步5、取得審計報告，沖銷借款并支付工程尾款,三、怎樣報銷 — 4、維修費、修繕費,步1、 選擇項目申報審批表①常規(guī)修繕工程項目： 請?zhí)顚憽吧虾４髮W(xué)修繕、改擴建工程項目預(yù)先申報表”,審計處網(wǎng)站下載專區(qū)下載

24、,四、怎樣報銷 — 4、維修費、修繕費,四、怎樣報銷 — 4、維修費、修繕費,步1、 選擇項目申報審批表 ②實驗室改造項目： 請?zhí)顚憽吧虾４髮W(xué)實驗室改造項目審批表”,實驗設(shè)備處網(wǎng)站下載專區(qū)下載,四、怎樣報銷 — 4、維修費、修繕費,四、怎樣報銷 — 4、維修費、修繕費,步2、簽訂工程合同 閉口合同 須經(jīng)學(xué)校審計處同意、審核蓋章步3、預(yù)付

25、工程款（不預(yù)付，步3跳過） 填寫借款單，攜帶工程合同,四、怎樣報銷 — 4、維修費、修繕費,步4、 竣工審計竣工決算審計工作，統(tǒng)一歸口由學(xué)校審計部門組織實施，通過自審或委托審計形式獲得 ①一萬元及其以上至十萬元的工程項目 請?zhí)峁W(xué)校審計處的審計報告 ②十萬元以上至五十萬元的工程項目　　 請?zhí)峁W(xué)校審計處委托送審的審計機構(gòu)的審計報告。 ③五十萬

26、元以上的工程項目 請?zhí)峁┮延猩霞壝鞔_規(guī)定審計機構(gòu)的審計報告　　或?qū)W校審計處按相關(guān)規(guī)定委托送審的審計機構(gòu)的審計報告,四、怎樣報銷 — 4、維修費、修繕費,步5、結(jié)清工程款 根據(jù)審計報告，填寫支款單到財務(wù)處辦理工程付款（沖銷預(yù)付工程款，支付尾款）手續(xù)。,四、怎樣報銷 — 4、維修費、修繕費,注意事項：1、嚴(yán)格執(zhí)行修繕項目預(yù)申報制度2、閉口合同簽訂前，須經(jīng)審計處主管老師同意才能簽訂；工程竣工驗收后，須經(jīng)學(xué)校