2007年度部門決算報(bào)表講解

1、2024/3/25,1,2007年度部門決算報(bào)表講解,財(cái)政廳國庫處,2024/3/25,2,第一部分 部門決算報(bào)表設(shè)計(jì)及調(diào)整情況第二部分 部門決算編報(bào)要求第三部分 部門決算報(bào)表編制說明第四部分 部門決算補(bǔ)充資料表介紹第五部分 部門決算分析第六部分 幾點(diǎn)提示,2024/3/25,3,第一部分 2007年度部門決算,報(bào)表設(shè)計(jì)及調(diào)整情況,2024/3/25,4,按照“科學(xué)、合理、簡便、適用”的原則，依據(jù)新的政府收支分類科目：,總體

2、設(shè)計(jì)思路,,加強(qiáng)與部門預(yù)算的銜接注重與單位會(huì)計(jì)制度的銜接注重與公共財(cái)政改革進(jìn)程的銜接,2024/3/25,5,設(shè)計(jì)目標(biāo),全面準(zhǔn)確反映單位預(yù)算執(zhí)行情況完整真實(shí)反映單位財(cái)務(wù)收支活動(dòng)全面揭示單位資產(chǎn)變動(dòng)及事業(yè)發(fā)展成效,2024/3/25,6,1.按照政府收支分類改革要求調(diào)整錄入方式及口徑：,※支出功能分類科目※支出經(jīng)濟(jì)分類科目※收入分類科目,部門決算主要調(diào)整內(nèi)容,2024/3/25,7,2.根據(jù)部門預(yù)算管理和政府收支分類改革有關(guān)內(nèi)

3、容，基本建設(shè)類資金和行政事業(yè)類資金同表反映。 基本建設(shè)類資金是指執(zhí)行《國有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》的資金。3.按照行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理有關(guān)要求，設(shè)置國有資產(chǎn)及其收益情況統(tǒng)計(jì)報(bào)表。,,返回,2024/3/25,8,部門決算報(bào)表調(diào)整情況對(duì)照表,注：括號(hào)內(nèi)為自動(dòng)生成表數(shù)量。,返回,2024/3/25,9,2024/3/25,10,2024/3/25,11,第二部分 2007年度部門決算,編報(bào)要求,2024/3/25,12,編報(bào)范圍,單位范

4、圍：與部門預(yù)算范圍一致（未實(shí)行部門預(yù)算的，與單位預(yù)算范圍一致）,資金范圍：包含所有的資金。,2024/3/25,13,填報(bào)口徑,收支報(bào)表均不包括償還性資金償還性資金： ※收入支出報(bào)表 ※資產(chǎn)負(fù)債報(bào)表,2024/3/25,14,基本建設(shè)資金,按實(shí)際收支數(shù)填報(bào)，不反映內(nèi)部轉(zhuǎn)賬過程。,2024/3/25,15,會(huì)計(jì)科目與決算報(bào)表對(duì)應(yīng)關(guān)系,各類單位參照設(shè)定的口徑填報(bào)本套決算。,2024/3/25,16,錄入級(jí)次,獨(dú)立編制預(yù)算的法人單位

5、要逐戶編制決算。我省不使用匯總錄入方式，不能選擇匯總錄入報(bào)表類型。省直部門要分戶錄入到基層單位。,,2024/3/25,17,填制要求,非本級(jí)財(cái)政撥款：對(duì)未納入本級(jí)部門預(yù)算的單位，可不報(bào)差額表。,經(jīng)費(fèi)差額表編報(bào)：一般不使用，只允許特殊的一級(jí)單位使用。,2024/3/25,18,政府收支分類科目：填列和打印至底級(jí)。,金額單位：電子數(shù)據(jù)以“元”為單位，紙質(zhì)報(bào)表以“萬元”為單位打印。,返回,2024/3/25,19,1、各一級(jí)預(yù)算單位的決算

6、報(bào)表以及決算分析電子文檔于2008年1月21日前報(bào)送財(cái)政廳對(duì)口的部門預(yù)算管理處。2、1月21日至31日，各預(yù)算管理處對(duì)預(yù)算單位的決算數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，對(duì)需要調(diào)整的事項(xiàng)，預(yù)算單位應(yīng)進(jìn)行調(diào)整。,審核流程和報(bào)送要求,2024/3/25,20,3、2月中旬，國庫處會(huì)同行政事業(yè)資產(chǎn)管理處、部門預(yù)算管理處對(duì)各部門和單位的決算進(jìn)行會(huì)審。4、會(huì)審結(jié)束后，各一級(jí)預(yù)算單位打印三份紙質(zhì)報(bào)表，加蓋單位公章后分別報(bào)送國庫處、部門預(yù)算管理處和行政事業(yè)資產(chǎn)處。決算分

7、析要與紙質(zhì)報(bào)表一并報(bào)送。,審核流程和報(bào)送要求,2024/3/25,21,5、省人大正式批復(fù)2007年度省級(jí)決算后，各部門預(yù)算管理處會(huì)同國庫處在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)向預(yù)算單位批復(fù)部門決算。,審核流程和報(bào)送要求,2024/3/25,22,第三部分部門決算報(bào)表編制說明,2024/3/25,23,一、封面,單位名稱 組織機(jī)構(gòu)代碼規(guī)范的樹形結(jié)構(gòu)財(cái)政預(yù)算代碼 單位基本性質(zhì)單位執(zhí)行會(huì)計(jì)制度,預(yù)算管理級(jí)次 隸屬關(guān)系 部門標(biāo)識(shí)代碼 補(bǔ)充資料表標(biāo)

8、識(shí)報(bào)表類型,2024/3/25,24,（一）單位名稱：根據(jù)單位的全稱填列，并加蓋單位行政公章。一級(jí)預(yù)算單位填報(bào)本級(jí)報(bào)表時(shí)，應(yīng)在單位名稱后加“（本級(jí)）”。（二）財(cái)政預(yù)算代碼：本代碼指單位在財(cái)政預(yù)算部門的編碼。（三）單位基本性質(zhì)： “行政單位”、“事業(yè)單位”、“其他單位”和“經(jīng)費(fèi)自理事業(yè)單位”四種類型。　　 “其他單位”僅限于列入2007年度財(cái)政預(yù)算范圍的企業(yè)集團(tuán)、執(zhí)行《民間非營利組織會(huì)計(jì)制度》的非事業(yè)編制單位，以及主管部門代編的“

9、經(jīng)費(fèi)差額表” 選擇填列。　　主管部門疊加匯總所屬單位決算時(shí)本項(xiàng)不填列。,2024/3/25,25,（四）單位執(zhí)行會(huì)計(jì)制度：一個(gè)法人單位只填列一種會(huì)計(jì)制度。 “其他”：僅限于編制“經(jīng)費(fèi)差額表” 時(shí)填列。　主管單位疊加匯總所屬單位決算時(shí)本項(xiàng)不填列。（五）預(yù)算管理級(jí)次：統(tǒng)一選“20省級(jí)”。（六）隸屬關(guān)系：統(tǒng)一選“420000湖北省”。（七）部門標(biāo)識(shí)代碼：按照本部門職能如實(shí)填列。（八）補(bǔ)充指標(biāo)表標(biāo)識(shí)：單位按應(yīng)填報(bào)的補(bǔ)充指標(biāo)表代碼

10、進(jìn)行選擇填列，此碼可做多項(xiàng)選擇。,2024/3/25,26,（九）新報(bào)因素：除新增單位外，一般情況選“連續(xù)上報(bào)”。（十）報(bào)表類型： “0”為單戶表，一般單位均選擇本類型。 “1”為經(jīng)費(fèi)差額表，由一級(jí)預(yù)算單位代資金使用單位編制報(bào)表時(shí)使用，要求以正數(shù)填報(bào)相關(guān)表，一般不填報(bào)基本數(shù)字表、人員和機(jī)構(gòu)情況表、固定資產(chǎn)情況表等按單位整體情況反映的報(bào)表。 “2”為調(diào)整表，“3－6”為匯總錄入表，省級(jí)單位均不使用。,2024/3/25,27

11、,二、收入支出決算總表（財(cái)決01表）,本表反映單位本年度的總收支和年末結(jié)余情況，包括行政事業(yè)類資金和基本建設(shè)類資金。本表可自動(dòng)生成。支出部分按支出功能分類和經(jīng)濟(jì)分類分別列示，體現(xiàn)了政府收支分類改革的要求。將結(jié)余資金重新劃分為“基本支出結(jié)余、項(xiàng)目支出結(jié)余、經(jīng)營結(jié)余”。,2024/3/25,28,三、收入支出決算表（財(cái)決02表）,本表反映單位本年度收入、支出、結(jié)余及結(jié)余分配等情況。根據(jù)單位行政事業(yè)賬和基本建設(shè)賬的收入支出總賬、明細(xì)賬的實(shí)

12、際發(fā)生數(shù)，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項(xiàng)”分析填列。本表包括基本建設(shè)收支余情況。,2024/3/25,29,科目編碼：自有資金的科目選擇。行政單位不填經(jīng)營結(jié)余、結(jié)余分配、用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額等欄目。用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額和結(jié)余分配不能同時(shí)有數(shù)。結(jié)余分配：年度終了，事業(yè)單位應(yīng)將“事業(yè)結(jié)余”和“經(jīng)營結(jié)余”轉(zhuǎn)入“結(jié)余分配”。但是，專項(xiàng)結(jié)余不進(jìn)行結(jié)余分配（事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則規(guī)定），有政策規(guī)定的經(jīng)常性結(jié)余不進(jìn)行結(jié)余分配（比如離退

13、休經(jīng)費(fèi)），經(jīng)營虧損不進(jìn)行結(jié)余分配（事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度規(guī)定）。上年結(jié)余、年末結(jié)余出現(xiàn)負(fù)結(jié)余的問題（會(huì)有核實(shí)性公式報(bào)錯(cuò)）。,2024/3/25,30,四、收入決算表（財(cái)決03表）,本表反映單位本年度取得的全部收入情況。根據(jù)單位行政事業(yè)賬和基本建設(shè)賬的收入總賬、明細(xì)賬的實(shí)際發(fā)生數(shù)，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項(xiàng)”分析填列。,2024/3/25,31,單位由行政事業(yè)賬轉(zhuǎn)入基本建設(shè)賬的基本建設(shè)類資金(包括結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建和轉(zhuǎn)撥的財(cái)政撥款)，

14、根據(jù)行政事業(yè)賬實(shí)際資金來源分別填入財(cái)政撥款、預(yù)算外資金、事業(yè)收入、其他收入等欄目。單位收到本級(jí)財(cái)政部門的預(yù)算內(nèi)財(cái)政專戶撥款，應(yīng)在“財(cái)政撥款”欄反映。“上級(jí)補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、附屬單位繳款、經(jīng)營收入”等為事業(yè)單位專用，“行政單位預(yù)算外資金收入”為行政單位專用。銀行賬戶存款利息收入反映在“其他收入”中。,2024/3/25,32,五、支出決算表（財(cái)決04表）,本表反映單位本年度全部支出情況。根據(jù)單位行政事業(yè)賬和基本建設(shè)賬的支出總賬、明

15、細(xì)賬的實(shí)際發(fā)生數(shù)，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項(xiàng)”分析填列。,2024/3/25,33,單位由行政事業(yè)賬轉(zhuǎn)入基本建設(shè)賬的基本建設(shè)類資金(包括結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建和轉(zhuǎn)撥的財(cái)政撥款)，按照基本建設(shè)賬實(shí)際支出數(shù)在“項(xiàng)目支出”欄下反映。注意事業(yè)單位經(jīng)營收支余的對(duì)應(yīng)關(guān)系：5欄各行＝財(cái)決03表7欄＋財(cái)決02表5欄－財(cái)決02表11欄。,2024/3/25,34,六、支出決算明細(xì)表（財(cái)決05表）,本表反映單位本年度基本支出和項(xiàng)目支出的明細(xì)情況。本表

16、為新增報(bào)表，自動(dòng)生成。本表不包括應(yīng)在“上繳上級(jí)支出”、“經(jīng)營支出”、“對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出”中核算的各項(xiàng)支出。,2024/3/25,35,七、基本支出決算明細(xì)表（財(cái)決05-1表）,本表反映單位本年度基本支出的明細(xì)情況。根據(jù)單位行政事業(yè)賬基本支出明細(xì)賬的實(shí)際發(fā)生數(shù)，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項(xiàng)”填列。應(yīng)注意一些政策性的支出功能分類科目（如住房改革支出）與支出經(jīng)濟(jì)分類科目的對(duì)應(yīng)關(guān)系。,2024/3/25,36,八、項(xiàng)目支出決算

17、明細(xì)表（財(cái)決05-2表）,本表反映單位本年度項(xiàng)目支出的明細(xì)情況，根據(jù)單位行政事業(yè)賬項(xiàng)目支出明細(xì)賬和基本建設(shè)賬的實(shí)際發(fā)生數(shù)，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項(xiàng)”填列。,2024/3/25,37,注意基本建設(shè)支出與其他資本性支出的區(qū)別。按《國有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》核算的基本建設(shè)類項(xiàng)目，應(yīng)根據(jù)實(shí)際支出內(nèi)容，比照支出經(jīng)濟(jì)分類科目中“基本建設(shè)支出”、“其他資本性支出”款級(jí)科目分析填列。,2024/3/25,38,九、項(xiàng)目收入支出決算表（財(cái)決

18、06表）,本表反映單位本年度項(xiàng)目資金收入、支出和結(jié)余情況。本表為新增報(bào)表，可自動(dòng)生成 。注：本表的財(cái)政撥款、預(yù)算外資金收入、結(jié)余分配等口徑應(yīng)小于等于財(cái)決02表、03表對(duì)應(yīng)口徑。,2024/3/25,39,十、行政事業(yè)類項(xiàng)目收入支出決算表（財(cái)決06-1表）,本表反映單位本年度行政事業(yè)類項(xiàng)目收支余情況。根據(jù)單位行政事業(yè)賬項(xiàng)目資金收支明細(xì)賬的實(shí)際發(fā)生數(shù)，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項(xiàng)”并分項(xiàng)目逐一填列。注：單位由行政事業(yè)賬轉(zhuǎn)入

19、基本建設(shè)賬的財(cái)政撥款，不在本表反映。,2024/3/25,40,支出數(shù)（區(qū)分資金來源填列）結(jié)余分配：對(duì)財(cái)政撥款項(xiàng)目支出結(jié)余，單位按規(guī)定不能進(jìn)行分配。對(duì)單位自籌項(xiàng)目結(jié)余資金，按有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定填報(bào)。年末結(jié)余（財(cái)政撥款凈結(jié)余我省一律不填）。,2024/3/25,41,十一、基本建設(shè)類項(xiàng)目收入支出決算表 （財(cái)決06-2表）,本表反映單位本年度用非償還性資金安排的基本建設(shè)類項(xiàng)目收支余情況，根據(jù)單位基本建設(shè)賬收支明細(xì)賬的實(shí)際發(fā)生數(shù)，按支出功

20、能分類科目分“類”、“款”、“項(xiàng)”并分項(xiàng)目逐一填列。醫(yī)院、地質(zhì)勘查單位、民間非營利組織、企業(yè)在“在建工程”科目核算的用財(cái)政撥款安排的基本建設(shè)類項(xiàng)目，需在本表填列。,2024/3/25,42,具體指標(biāo)填列方法參見“會(huì)計(jì)科目與部門決算報(bào)表對(duì)應(yīng)關(guān)系表（國有建設(shè)單位）”：1、要了解哪些會(huì)計(jì)科目對(duì)應(yīng)基建收支；2、基建收支不按預(yù)算年度轉(zhuǎn)入結(jié)余科目，因此當(dāng)年收支要用“年末減年初”的方法得到；3、根據(jù)基建資金來源結(jié)構(gòu)確定非償還性資金占全部資金比

21、重，以此確定支出中的非償還性部分。,2024/3/25,43,基本建設(shè)支出撥款：反映發(fā)改委安排的基建財(cái)政撥款收入。結(jié)余分配：包括年末交回的基本建設(shè)結(jié)余資金和留成收入。,2024/3/25,44,十二、財(cái)政性資金收入支出決算表（財(cái)決07表）,本表反映單位本年度從本級(jí)財(cái)政部門取得的一般預(yù)算撥款、政府性基金撥款和預(yù)算外資金撥款等財(cái)政性資金的收入、支出和結(jié)余情況。本表為自動(dòng)生成表。,2024/3/25,45,本表收入應(yīng)等于財(cái)決03表的財(cái)政撥

22、款（2欄）與預(yù)算外撥款（3+6欄）之和，本表總支出和基本支出應(yīng)分別小于等于財(cái)決04表的總支出與基本支出，項(xiàng)目支出應(yīng)等于財(cái)決06表的財(cái)政撥款（8欄）與預(yù)算外支出（9欄）之和。財(cái)政撥款不能出現(xiàn)負(fù)結(jié)余。,2024/3/25,46,十三、一般預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表 （財(cái)決07-1表）,本表反映單位本年度從本級(jí)財(cái)政部門取得一般預(yù)算財(cái)政撥款的收入、支出和結(jié)余等情況。單位根據(jù)行政事業(yè)賬和基本建設(shè)賬的實(shí)際發(fā)生數(shù)按支出功能分類科目分“類”、“款”

23、、“項(xiàng)”分析填列。,2024/3/25,47,單位由行政事業(yè)賬轉(zhuǎn)入基本建設(shè)賬的財(cái)政撥款，不重復(fù)反映，只在基本建設(shè)資金收入（6欄）中反映。,2024/3/25,48,十四、政府性基金收入支出決算表 （財(cái)決07-2表）,本表反映單位本年度從本級(jí)財(cái)政部門取得納入預(yù)算管理的政府性基金撥款的收入、支出和結(jié)余等情況。單位根據(jù)行政事業(yè)賬和基本建設(shè)賬的實(shí)際發(fā)生數(shù)按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項(xiàng)”分析填列 。,2024/3/25,4

24、9,本表加上財(cái)決07-1表的上年結(jié)余、收入、項(xiàng)目支出、年末結(jié)余等口徑應(yīng)與財(cái)決03表、財(cái)決06表、財(cái)決06-2表的對(duì)應(yīng)口徑一致。,2024/3/25,50,十五、預(yù)算外資金收入支出決算表 （財(cái)決07-3表）,本表反映單位本年度從本級(jí)財(cái)政部門取得的預(yù)算外財(cái)政專戶撥款的收入、支出和結(jié)余等情況。單位根據(jù)行政事業(yè)賬和基本建設(shè)賬的實(shí)際發(fā)生數(shù)按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項(xiàng)”分析填列。本表收支相關(guān)口徑應(yīng)與財(cái)決03表、財(cái)決06-

25、2表一致。,2024/3/25,51,財(cái)政部 國家發(fā)展改革委 監(jiān)察部 審計(jì)署關(guān)于加強(qiáng)中央部門和單位行政事業(yè)性收費(fèi)等收入“收支兩條線”管理的通知（財(cái)綜[2003]29號(hào)） 2003年5月9日,行政事業(yè)性收費(fèi)等政府非稅收入必須按照規(guī)定實(shí)行“收支兩條線”管理，……必須嚴(yán)格按照國務(wù)院或者財(cái)政部規(guī)定全額上繳國庫或財(cái)政專戶，不得隱瞞、截留、擠占、坐支和挪用。,2024/3/25,52,十六、資產(chǎn)負(fù)債簡表（財(cái)決08表）,本表反映單位

26、年初、年末的資產(chǎn)負(fù)債等情況，按單位執(zhí)行會(huì)計(jì)制度的種類分別對(duì)應(yīng)選擇填列。（行政單位、事業(yè)單位、企業(yè)、民間非營利組織）※指標(biāo)填報(bào)口徑請(qǐng)參見《會(huì)計(jì)科目與部門決算報(bào)表對(duì)應(yīng)關(guān)系表》。,2024/3/25,53,基本建設(shè)資金來源/占用的填法事業(yè)單位—其他凈資產(chǎn)：包括未分配的基本支出結(jié)余和項(xiàng)目支出結(jié)余凈資產(chǎn)下的結(jié)余口徑應(yīng)與財(cái)決02表口徑一致附注一般不為0“財(cái)政應(yīng)返還額度”一般為0。,2024/3/25,54,十七、財(cái)政性資金國庫集中支付預(yù)算

27、執(zhí)行情況表（財(cái)決附01表）,本表反映單位本年度實(shí)行國庫集中支付方式的一般預(yù)算資金預(yù)算指標(biāo)使用和結(jié)轉(zhuǎn)情況。由國庫集中支付改革單位按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項(xiàng)”填列。“本年已使用預(yù)算指標(biāo)”等于財(cái)決07-1表中的本年財(cái)政撥款收入。,2024/3/25,55,十八、事業(yè)單位事業(yè)基金增減變動(dòng)情況表（財(cái)決附02表）,本表反映事業(yè)單位本年度事業(yè)基金的增減變動(dòng)情況，由事業(yè)單位填報(bào)。,※上年/年末結(jié)余：一般不應(yīng)為負(fù)數(shù)※本年增加/減少與財(cái)決

28、02表的對(duì)應(yīng)關(guān)系,2024/3/25,56,十九、事業(yè)單位專用基金增減變動(dòng)情況表（財(cái)決附03表）,本表反映事業(yè)單位本年度專用基金的增減變動(dòng)情況，由事業(yè)單位填報(bào)?！氨灸暝黾拥穆毠じ＠稹贝笥诘扔谪?cái)決02表的“結(jié)余分配－提取職工福利基金”。新增了“住房基金”欄。,2024/3/25,57,二十、資產(chǎn)情況表 （財(cái)決附04表）,本表反映單位各類資產(chǎn)價(jià)值、數(shù)量的增減變動(dòng)、結(jié)存情況。本表根據(jù)單位有關(guān)明細(xì)賬和實(shí)物臺(tái)賬分析填列，不包括基本建設(shè)賬的

29、資產(chǎn)。注意其中數(shù)的填列。本表資產(chǎn)口徑應(yīng)與資產(chǎn)負(fù)債表的對(duì)應(yīng)口徑一致。注意行政單位流動(dòng)資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的定義。只有固定資產(chǎn)部分需填列數(shù)量欄，并注意數(shù)量與價(jià)值的對(duì)應(yīng)關(guān)系。,2024/3/25,58,二十一、國有資產(chǎn)收益情況表 （財(cái)決附05表）,本表反映單位國有資產(chǎn)有償使用收入、國有資產(chǎn)處置收入的上繳情況以及單位國有資產(chǎn)收益的收支情況。根據(jù)單位國有資產(chǎn)收益的實(shí)際收繳情況及有關(guān)明細(xì)賬分析填列。注意其中數(shù)的填列。行政單位（包含參公管理

30、的事業(yè)單位）、事業(yè)單位要分別填列。,2024/3/25,59,二十二、基本數(shù)字表（財(cái)決附06表）,本表反映單位年末機(jī)構(gòu)、人員以及經(jīng)費(fèi)供給方式情況，按支出功能分類科目分“類”、“款”、“項(xiàng)”進(jìn)行填列，所有指標(biāo)均不包括遺屬和臨時(shí)工。財(cái)政預(yù)算撥款（補(bǔ)助）開支人數(shù)下“其他人員”欄不填數(shù)。注意本表與支出決算表（財(cái)決05表）、財(cái)政撥款收支表（財(cái)決07表）的對(duì)應(yīng)關(guān)系，有人員則有相應(yīng)的經(jīng)費(fèi)開支。,2024/3/25,60,二十三、機(jī)構(gòu)人員情況表（財(cái)

31、決附07表）,本表反映單位年末機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員編制及實(shí)有情況。,單位機(jī)構(gòu)數(shù)：行政事業(yè)單位要對(duì)應(yīng)填列。單戶表的“獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)”統(tǒng)一填“1”。,2024/3/25,61,二十四、學(xué)生學(xué)員統(tǒng)計(jì)表（財(cái)決附08表）,本表反映教育機(jī)構(gòu)中經(jīng)國家批準(zhǔn)按統(tǒng)一計(jì)劃招收的各類全日制在校研究生、本專科學(xué)生、留學(xué)生、中等教育學(xué)生以及初等教育學(xué)生等人數(shù)，不包括干部進(jìn)修和培訓(xùn)人數(shù)。幼兒園學(xué)生在“其他學(xué)生” 中反映。,2024/3/25,62,二十五、非稅收入征繳情

32、況表（財(cái)決附09表）,本表反映單位各類非稅收入的征繳匯總情況。本表可自動(dòng)生成。,2024/3/25,63,二十六、非稅收入征繳情況明細(xì)表（財(cái)決附09-1表）,本表反映單位非稅收入的征繳明細(xì)情況。單位應(yīng)按照收入分類科目中“非稅收入”類下的“款”、“項(xiàng)”、“目”級(jí)科目逐一填列?！殖傻姆嵌愂杖?，單位按繳款全額填列?！鶓?yīng)據(jù)實(shí)反映實(shí)際繳款情況?！笕?xiàng)繳款情況應(yīng)大于等于國有資產(chǎn)收益情況表（財(cái)決附05表）的合計(jì)行相應(yīng)口徑。,2024/3/

33、25,64,第四部分 2007年度部門決算,補(bǔ)充資料表簡介,2024/3/25,65,刪減：“行政事業(yè)單位公有住房出售、出租收入和住房專項(xiàng)維修資金情況表” 、“財(cái)政扶貧資金使用情況表” 、“車輛購置稅交通專項(xiàng)資金收支分項(xiàng)目明細(xì)表” 、“鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總錄入主要指標(biāo)分類表”和“財(cái)政代列資金收入支出明細(xì)表” 5張報(bào)表。,2024/3/25,66,返回,2024/3/25,67,二十七、住房公積金業(yè)務(wù)收支決算表（財(cái)決房補(bǔ)01表）,本表反映本年度及截至

34、本年末累計(jì)的住房公積金業(yè)務(wù)收支和增值收益分配使用情況，僅由住房公積金管理中心填報(bào)。,2024/3/25,68,二十八、公共安全支出決算補(bǔ)充資料表（財(cái)決行補(bǔ)01表）,本表反映有公檢法司等經(jīng)費(fèi)的單位人員、機(jī)構(gòu)、車輛等情況，由中央和地方有“公安”、“國家安全”、“檢察”、“法院”、“司法”、“監(jiān)獄”和“勞教”經(jīng)費(fèi)的單位填報(bào)。,2024/3/25,69,二十九、監(jiān)獄勞教決算補(bǔ)充資料表（財(cái)決行補(bǔ)02表）,本表反映監(jiān)獄、勞教部門經(jīng)費(fèi)保障、機(jī)構(gòu)人員等

35、情況，由各級(jí)監(jiān)獄、勞教部門填列。,2024/3/25,70,三十、教科文事業(yè)發(fā)展情況補(bǔ)充資料表（財(cái)決教補(bǔ)01表）,本表由中央和地方開支“一般公共服務(wù)”類級(jí)科目下“人口與計(jì)劃生育事務(wù)”、“地震事務(wù)”、“檔案事務(wù)”等款級(jí)科目以及“文化體育與傳媒”類級(jí)科目的單位填報(bào)。,2024/3/25,71,三十一、科學(xué)研究情況補(bǔ)充資料表 （財(cái)決教補(bǔ)02表）,本表中“預(yù)付合同款”、“合同預(yù)收款”、“事業(yè)收入”、“科研成本費(fèi)用”由執(zhí)行《科學(xué)事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度

36、》的單位按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定的口徑填列，“其他補(bǔ)充資料”由所有開展科學(xué)研究的單位填報(bào)。,2024/3/25,72,三十二、社會(huì)保障醫(yī)療機(jī)構(gòu)收支決算表 （財(cái)決社補(bǔ)01表）,本表反映社會(huì)保障醫(yī)療機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)收支情況，包括醫(yī)療機(jī)構(gòu)的專項(xiàng)撥款和基本建設(shè)撥款。病人結(jié)算后的全部醫(yī)療費(fèi)用（包括病人欠費(fèi)），除病人住院伙食費(fèi)外，均應(yīng)包括在“醫(yī)療收入”、“藥品收入”中的有關(guān)項(xiàng)內(nèi)。,2024/3/25,73,三十三、社會(huì)保障醫(yī)療機(jī)構(gòu)支出明細(xì)表 （財(cái)決社補(bǔ)02表

37、）,本表反映社會(huì)保障醫(yī)療機(jī)構(gòu)支出的明細(xì)情況。,2024/3/25,74,三十四、社會(huì)保障醫(yī)療機(jī)構(gòu)補(bǔ)充資料表 （財(cái)決社補(bǔ)03表）,本表反映社會(huì)保障醫(yī)療機(jī)構(gòu)重要業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。,2024/3/25,75,三十五、水利建設(shè)基金水利工程基本建設(shè)支出明細(xì)表（財(cái)決農(nóng)補(bǔ)01表）,本表反映水利建設(shè)基金收支明細(xì)情況，由水利部、農(nóng)業(yè)部和地方各部門直屬農(nóng)口事業(yè)單位填報(bào)。,2024/3/25,76,第五部分 2007年度部門決算分析,2024/3/25,77,※分

38、析報(bào)告是部門和單位的綜合財(cái)務(wù)報(bào)告，全面反映部門年度預(yù)算執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)收支和事業(yè)發(fā)展情況。各部門和單位應(yīng)參照《部門決算分析提綱》，全面深入分析單位年度預(yù)算執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)收支增減變動(dòng)情況以及事業(yè)發(fā)展成效等。（內(nèi)容完整、分析深入、建議合理）,2024/3/25,78,第六部分 幾點(diǎn)提示,2024/3/25,79,一、年底前，各單位要按照有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定,及時(shí)清理收支賬目、往來款項(xiàng), 凡屬本年的收入要及時(shí)入賬,各項(xiàng)應(yīng)繳國庫款和應(yīng)繳財(cái)政專戶款

39、要在年終前全部上繳,各項(xiàng)支出要按規(guī)定的渠道如實(shí)列報(bào)。年度終了，在清理未達(dá)賬項(xiàng)的基礎(chǔ)上，及時(shí)與財(cái)政廳進(jìn)行對(duì)賬。,2024/3/25,80,二、省級(jí)預(yù)算單位按收付實(shí)現(xiàn)制原則列報(bào)收支。除非接到財(cái)政廳正式通知，單位的財(cái)政撥款收入應(yīng)按照財(cái)政廳實(shí)際撥款數(shù)填報(bào)，既不按下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)填報(bào)，也不按批復(fù)的用款計(jì)劃填報(bào)。,2024/3/25,81,三、財(cái)政撥款（含基本建設(shè)撥款）總數(shù)及明細(xì)科目應(yīng)與財(cái)政部門對(duì)賬單完全一致；繳國庫款和財(cái)政專戶款應(yīng)與財(cái)政部門對(duì)賬單一

40、致；預(yù)算指標(biāo)數(shù)應(yīng)與部門調(diào)整預(yù)算數(shù)一致；機(jī)構(gòu)人員數(shù)應(yīng)與預(yù)算編制口徑和實(shí)際情況一致；國有資產(chǎn)及收益情況應(yīng)與清產(chǎn)核資口徑一致；上年結(jié)余數(shù)應(yīng)與上年決算年末結(jié)余一致，否則要作出書面說明。,2024/3/25,82,四、部門和單位總收支（財(cái)決02表）當(dāng)年不得出現(xiàn)負(fù)結(jié)余。對(duì)歷史形成的負(fù)結(jié)余，年末數(shù)應(yīng)大于年初數(shù)。財(cái)政撥款資金（財(cái)決07表）不得出現(xiàn)負(fù)結(jié)余。事業(yè)基金和專用基金一般不出現(xiàn)負(fù)結(jié)余。,2024/3/25,83,一是國庫處FTP服務(wù)器；二是財(cái)政廳