2013年外商投資企業(yè)外匯年檢培訓

1、2014年外商投資企業(yè)年度外匯經(jīng)營狀況申報工作培訓,北京外匯管理部2014.5,一、2014年外匯年報工作安排二、2014年外匯年報新政策三、外匯年報內(nèi)容四、會計師事務所具體操作五、注意事項,一、2014年外匯年報工作安排,（一）外匯年報時間 即日起至2014年8月31日 提示： 請盡量提早報送數(shù)據(jù)，錯峰申報，避免在年報結束前較短時間內(nèi)集中報送。,（二） 年報事宜咨詢方式：

2、咨詢電話：63978922辦公時間: 上午 8：30 – 11：00 下午 13：00 – 16：30,（三）參報對象 2013年12月31日前在工商行政管理部門登記注冊并在北京外匯管理部辦理外匯登記的在京外商投資企業(yè)。,說明： 1、2014年5月11日前，已在工商行政管理部門納入注銷、吊銷和轉內(nèi)資程序的企業(yè)，不

3、納入外匯年報對象。 2、投資性公司出資設立的外商投資企業(yè)： （1）外方股東僅為境內(nèi)投資性公司的外商投資企業(yè)不參加外匯年報； （2）由境內(nèi)投資性公司與境外投資者共同出資設立的外商投資企業(yè)參加外匯年報，其外方權益應剔除境內(nèi)投資性公司享有的權益。 3、2013年未發(fā)生外匯業(yè)務的外商投資企業(yè)也應當進行外匯年報。,未按時參加年報后果： 外匯年報期結束后，我管理部將于催報

4、截止日（9月15日）之日后3個工作日內(nèi)，在資本項目信息系統(tǒng)中將應報未報的企業(yè)設置為管控狀態(tài)。 系統(tǒng)管控狀態(tài)下，企業(yè)無法在外匯局、銀行辦理相關外匯業(yè)務。 企業(yè)在催報截止日后申請補報且無合理理由的，需接受北京外匯管理部查處、補報后才能恢復外匯業(yè)務辦理。 請高度重視外匯年報工作！,二、2014年年報新政策,報送主體： 1、繼續(xù)鼓勵外商投資企業(yè)通過會計師事務

5、所辦理年報數(shù)據(jù)報送手續(xù)，提倡“誰審計、誰報送”的年報方式。企業(yè)也可委托其他愿提供外匯年報報送服務的會計師事務所代為申報； 2、企業(yè)自行申報； 3、委托外匯指定銀行申報。 說明：不需向外匯局提供紙質(zhì)材料，但應保證相關信息的真實性、準確性，并留存相關材料3年以上備查 。數(shù)據(jù)填報來源為經(jīng)審計的年度審計報告中相關報表內(nèi)容。,報送平臺： 國家外匯管理局應用服務平臺資本項目信息系統(tǒng)訪問地址：,三、外匯年報內(nèi)容,201

6、4年外匯年報信息包括：1、企業(yè)基本信息表；2、2013年末資產(chǎn)負債表；3、2013年度利潤表；4、2013年度外商投資企業(yè)外方權益統(tǒng)計表。,外匯年報內(nèi)容,《外商投資企業(yè)外方權益統(tǒng)計表》 取消內(nèi)容：本年度已匯出外方利潤、對外 擔保本年新增擔保金額等數(shù)據(jù)項的填報。 增加內(nèi)容：投資性外商投資企業(yè)對境內(nèi)子 公司的權益數(shù)據(jù)填報。 其他相關財務報表按現(xiàn)行企業(yè)會計制度的要求填報。,本年度調(diào)

7、整部分：,四、會計師事務所具體操作,（一）瀏覽器設置： 登陸國家外匯管理局應用服務平臺： 到常用下載欄目下載《資本項目信息系統(tǒng)的登錄和瀏覽器設置說明（企業(yè)版和事務所版）》，按照相關要求做好瀏覽器設置工作。 已經(jīng)通過應用服務平臺辦理過外匯業(yè)務的事務所無需進行瀏覽器設置。,（二）業(yè)務開通和用戶創(chuàng)建： 業(yè)務開通：會計師事務所已通過資本項目管理信息系統(tǒng)備案登記。

8、 尚未通過資本項目管理信息系統(tǒng)備案登記的會計師事務所，請持以下材料到北京外匯管理部柜臺辦理登記手續(xù)： 1、加蓋公章的申請書； 2、加蓋公章的營業(yè)執(zhí)照副本復印件； 3、加蓋公章的組織機構代碼證書副本復印件。,操作手冊下載地址： 登陸國家外匯管理局應用服務平臺： 到常用下載欄目下載《資本項目信息系統(tǒng)企業(yè)版和事務所操作手冊（含年報）》。,每個會計師事務所在應用服務平臺上僅

9、有一個業(yè)務管理員（ba)，應指定專人負責。業(yè)務管理員（ba)為本機構創(chuàng)建業(yè)務操作員用戶并分配角色。,如會計師事務所管理員（ba）密碼遺失，應向外匯管理部門申請辦理密碼重置，應提交： （1）申請書； （2）營業(yè)執(zhí)照副本復印件； （3）組織機構代碼證副本復印件。 上述材料均需加蓋公章,(一) 首先用事務所業(yè)務管理員用戶（ba） 登錄到應用服務平臺，如下圖：,(二) 初始登錄需

10、要修改密碼，修改密碼后，進入下圖，選擇“國家外匯管理局應用服務平臺”。,(三) 進入功能頁面，單擊“用戶角色管理 “業(yè)務操作員維護” 點擊“增加(A)”按鈕 在業(yè)務操作員的增加界面，輸入用戶代碼、用戶名稱、聯(lián)系電話、郵箱地址、初始密碼，其中用戶代碼、用戶名稱、初始密碼為必填項，用戶代碼不能重復。 注意：如果業(yè)務操作員在平臺中已有用戶代碼，則直接分配角色即可。,,,（四） 在角色分配區(qū)域，為該業(yè)務操作員分配

11、角色。 注意：用戶代碼對應首頁登錄框中的用戶代碼，并且一定要為該用戶分配角色，否則新建用戶登錄系統(tǒng)后沒有可以訪問的功能資源。,單擊“保存”按鈕，如果保存成功，會有提示信息：,（三）年報信息報送：以會計師事務所業(yè)務操作員的身份登錄系統(tǒng)，打開年度報告管理 FDI 年度報告申報：,,點擊“代理申報”，進入申報條款確認頁面：,申報條款確認的內(nèi)容： 本會計事務所接受企業(yè)委托進行外商投資企業(yè)外匯年度報告報表數(shù)據(jù)的申報

12、，企業(yè)承諾提供的《資產(chǎn)負債表》、《利潤表》、《境內(nèi)直接投資外方權益統(tǒng)計表》真實有效。,點擊確定后，進入年度報告年度選擇界面：,年度報告年度選擇完畢，點擊“確定”按鈕 。 （1）如果企業(yè)有FDI 管控信息（外匯登記業(yè)務被外匯局暫停），則事務所無法進行該企業(yè)年報申報，系統(tǒng)提示：“企業(yè)于外匯局登記的業(yè)務受限，暫無法報送外匯年度報告數(shù)據(jù)，請盡快與所屬外匯局溝通?！?應告知管控狀態(tài)的企業(yè)盡快攜帶工商營業(yè)執(zhí)照復印件（加蓋公章）、組織機構代

13、碼證復印件（加蓋公章）、公章，到外匯管理部接受處罰，待狀態(tài)恢復為“正常”后，按要求辦理相關年度外匯補檢并提交本年度外匯年報。,（2）如果該企業(yè)無FDI 管控信息，則進入基本信息表填報界面：,注意：（1）帶“*”為必填項。（2）除通過界面方式填寫年度報告外，還可通過導入方式填報。（具體操作見《資本項目信息系統(tǒng)企業(yè)版和事務所操作手冊（含年報）》4.1.1.2.6 導入EXCEL 年度報告表格章節(jié)）,填寫完基本信息表中的信息，點擊“下一步

14、”，進入資產(chǎn)負債表填報界面：,填寫完資產(chǎn)負債表中的信息，點擊“下一步”，后臺公式校驗通過后進入利潤表填報界面：,填寫完利潤表中的信息，點擊“下一步”，后臺公式校驗通過后進入外商投資企業(yè)外方權益統(tǒng)計表填報界面：,注意： 對于資產(chǎn)負債表、利潤表以及外商投資企業(yè)外方權益統(tǒng)計表中未通過系統(tǒng)后臺公式校驗但存在特殊原因的數(shù)據(jù)項需在本頁面的“申報時需說明的特殊情況”一欄進行詳細說明。如果有未通過校驗的數(shù)據(jù)項而未在本欄特殊說明的將不

15、能提交成功。,填寫完外商投資企業(yè)外方權益統(tǒng)計表，點擊“提交外匯局審核”并校驗通過后，代理申報操作成功：,重要提示： 報送年報信息后，應及時關注年報狀態(tài)，確認是否通過外匯局端審核。如未通過，應及時修改并上報。外匯年報狀態(tài)為“已審核”方為完成外匯年報。,年報信息審核通過前（或者審核未通過被退回），如需修改： 以會計師事務所業(yè)務操作員的身份登錄系統(tǒng)，打開年度報告管理 FDI 年度報告申報 查詢。,

16、,,選擇一條“退回修改”或者“撤銷重新申報”狀態(tài)的記錄，點擊“修改”按鈕，進入基本信息表修改頁面。,先修改基本信息表中的信息，點擊“下一步” 進入資產(chǎn)負債表修改頁面，修改資產(chǎn)負債表中的信息，點擊“下一步” 進入利潤表修改頁面，修改利潤表中的信息，點擊“下一步” 進入外商投資企業(yè)外方權益統(tǒng)計表修改頁面，修改外商投資企業(yè)外方權益統(tǒng)計表，點擊“提交外匯局審核”，修改操作成功。,,,,撤銷待審核的年度報告：1、以會計師事務所業(yè)

17、務操作員的身份登錄系統(tǒng)，打開年度報告管理 FDI 年度報告申報?查詢。2、選擇一條“待審核”記錄，點擊“撤銷待審核年度報告”，進入基本信息表。3、點擊“撤銷”按鈕，彈出“已撤銷該記錄”。4、點擊“確定”，撤銷成功并返回FDI 年度報告申報頁面，事務所可通過“修改”按鈕進行修改重新上報。,,,若以導入Excel 方式報送年度報告：1、以會計師事務所業(yè)務操作員的身份登錄系統(tǒng)，打開年度報告管理?年度報告管理? FDI 年度報

18、告申報。2、點擊“代理申報”，進入申報條款確認頁面。3、點擊確定后，進入年度報告年度選擇。4、點擊“確定”后，進入基本信息表填報界面。,,,,,點擊“導入Excel 年度報告表格”按鈕，進入批量導入年度報告信息頁面：,,下載Excel 表格模板“批量導入年度報告信息模板”，按照模板樣式填寫完整信息，點擊“瀏覽”，選擇本地Excel 文件,,選擇好文檔好點擊“導入”按鈕，頁面提示操作成功。,,FDI 年度報告查詢：1、以會計師事務

19、所業(yè)務操作員的身份登錄系統(tǒng)，打開年度報告管理? 年度報告管理 ?FDI 年度報告查詢。2、輸入查詢條件，單擊查詢按鈕，可以查詢本事務所代理申報的年度報告記錄。,,,,FDI 年度報告導出： 查詢界面點擊“導出”按鈕，可導出查詢出來的所有年度報告信息記錄。,填表說明：,,五、以往發(fā)現(xiàn)的問題及注意事項,發(fā)現(xiàn)的問題,1. 《外方權益統(tǒng)計表》金額單位為：人民幣元，誤按其他幣種填報；2. “期初數(shù)”、“期末數(shù)”數(shù)值填反；3.外

20、方比例計算錯誤；4.申報后未及時查驗年檢結果，部分退回數(shù)據(jù)未能及時修正再申報。5.誤認為未發(fā)生外匯業(yè)務的外商投資企業(yè)不需進行外匯年報。,注意事項：,（一）盡早申報，避免出現(xiàn)后期企業(yè)過于集中進行年報，外匯局審核、事務所修改重報時間緊張的情況，保證按期完成外匯年報。（二）請隨時通過事務所端關注代企業(yè)年報狀態(tài)，外匯年報狀態(tài)為“已審核”方為完成外匯年報。,（三）外商投資企業(yè)如未按規(guī)定參加外匯年報，外匯局將在系統(tǒng)中將企業(yè)設置為管控狀態(tài)，并予

21、以相應處罰。請高度重視外匯年報工作。（四）外商投資企業(yè)委托會計師事務所向外匯局填報并提交電子數(shù)據(jù)，雙方應簽訂業(yè)務約定書，明確雙方各自的權利、義務和責任。,,北京地區(qū)外商投資企業(yè)2014年外匯年報具體流程與操作指引可在如下網(wǎng)站查詢：1、北京外匯管理部網(wǎng)站（登陸國家外匯管理局網(wǎng)站，在“地方分支機構”中選擇“北京”）2、北京注冊會計師協(xié)會網(wǎng)站（www.bicpa.org.cn）。,請同時提示外商投資企業(yè)：關注北京市商務委、財政局、統(tǒng)計局