[教育]銀行業(yè)務(wù)及金融服務(wù)：中間業(yè)務(wù)

1、1,第八章 中間業(yè)務(wù),2,1．概念的表述 狹義上：為中介的或代理的業(yè)務(wù)，即商業(yè)銀行 較多地以中間人的身份替客戶辦理收 付和其他委托事項(xiàng)，提供各類金融服 務(wù)并收取續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。 廣義上：不構(gòu)成商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表表內(nèi)資 產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成非利息收入的業(yè) 務(wù)。,,一 中間業(yè)務(wù)的概念、性質(zhì)及分類,3,2.中間業(yè)務(wù)的一般性質(zhì)?、俨贿\(yùn)用或不直

2、接運(yùn)用自己的資金?、诓徽加没虿恢苯诱加每蛻舻馁Y金?、垡越邮芸蛻粑械姆绞介_展業(yè)務(wù)?、芤允杖∈掷m(xù)費(fèi)的形式獲取收益,4,3．中間業(yè)務(wù)的分類（一）以收入來源為分類標(biāo)準(zhǔn)：（美國） (1)信托業(yè)務(wù)收入：是信托部門產(chǎn)生的交易和服務(wù)收入。 (2)投資銀行和交易收入：是證券承銷、從事金融交易活動所產(chǎn)生的收入，如期貨、外匯、利率、證券、指數(shù)交易。 (3)存款賬戶服務(wù)費(fèi)：是賬戶維護(hù)費(fèi)、最低金額罰款、無效支票罰款等。 (4)手

3、續(xù)費(fèi)收入：包括信用卡收費(fèi)、貸款證券化、抵押貸款再融資服務(wù)收費(fèi)、共同基金和年金的銷售、自動提款機(jī)提款收費(fèi)等。 (5)其他非手續(xù)費(fèi)收入：包括數(shù)據(jù)處理服務(wù)費(fèi)、各種資產(chǎn)出售收益等。,5,(二)以經(jīng)營范圍和業(yè)務(wù)性質(zhì)為分標(biāo)準(zhǔn):(中國) ①支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù):包括結(jié)算、押匯等。 ②銀行卡中間業(yè)務(wù):即卡轉(zhuǎn)賬、卡消費(fèi)等。 ③代理類中間業(yè)務(wù):含代理政策性銀行、代理商業(yè)銀行、代收代付、代理證券業(yè)務(wù)、代理保險業(yè)務(wù)、代理財政等。 ④擔(dān)保類中間業(yè)

4、務(wù):即銀行承兌匯票、備用信用證、各類保函業(yè)務(wù)等。 ⑤承諾類中間業(yè)務(wù):是貸款承諾、透支額度等可撤銷承諾、票據(jù)發(fā)行便利等不可撤銷承諾等。 ⑥交易類中間業(yè)務(wù):含遠(yuǎn)期合約、金融期貨、互換、期權(quán)等。,6,⑦基金托管業(yè)務(wù)。⑧咨詢顧問類業(yè)務(wù):即企業(yè)信息咨詢業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理顧問業(yè)務(wù)、財務(wù)顧問業(yè)務(wù)、現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)等。⑨其他中間業(yè)務(wù):即保管箱業(yè)務(wù)等其他中間業(yè)務(wù)。,7,8.2 傳統(tǒng)的一般性中間業(yè)務(wù),一 結(jié)算業(yè)務(wù)二 代理業(yè)務(wù)三 擔(dān)保類業(yè)務(wù)四 承諾類業(yè)

5、務(wù),8,1.結(jié)算業(yè)務(wù)概述(1)結(jié)算的概念 結(jié)算：指商業(yè)銀行通過提供結(jié)算工具，如本票、匯票、 支票等，對經(jīng)濟(jì)單位之間因商品交易、勞務(wù)供 應(yīng)、資金調(diào)撥及其他款項(xiàng)往來而產(chǎn)生的貨幣收付 關(guān)系、債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清償?shù)男袨椤?結(jié)算業(yè)務(wù)：在商業(yè)銀行的存款負(fù)債業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上產(chǎn)生的一 種業(yè)務(wù)。,一 結(jié)算業(yè)務(wù),9,(2)結(jié)算的分類按方式： ①現(xiàn)金方式完成貨幣收付行為的現(xiàn)金結(jié)算 ②以銀行票據(jù)

6、或轉(zhuǎn)賬方式完成貨幣收付行為的轉(zhuǎn)賬結(jié)算 在我國因?yàn)橥ㄟ^銀行的轉(zhuǎn)賬結(jié)算占有絕對的比重，習(xí) 慣上將轉(zhuǎn)賬結(jié)算稱為“結(jié)算”。結(jié)算按地域不同： ①同城結(jié)算 ②異地結(jié)算,10,2．我國現(xiàn)有的結(jié)算方式（1）銀行匯票結(jié)算（2）商業(yè)匯票結(jié)算（3）銀行本票結(jié)算（4）支票結(jié)算（5）匯兌結(jié)算（6）委托收款結(jié)算（7）異地托收承付結(jié)算方式,11,匯款人,收款人,簽發(fā)行,兌付行,,,,,,,3.持票異地采購匯款,1.交存款項(xiàng)委托匯款,2

7、.簽發(fā)銀行匯票,7.通知匯票余額收帳,4.交送匯票委托收款,5.辦理轉(zhuǎn)帳或付現(xiàn)金,6.劃借方報單索匯并退回余款,圖8-1 銀行匯票結(jié)算流程圖,,（1）銀行匯票結(jié)算,12,匯票所必須載明的事項(xiàng)： ①表明是匯票 ②無條件支付的委托 ③一定的票據(jù)金額 ④付款人名稱 ⑤付款日期 ⑥付款地點(diǎn) ⑦收款人名稱 ⑧簽發(fā)日期 ⑨簽發(fā)人地點(diǎn) ⑩簽發(fā)人簽章,13,,,收款人,付款人,,,1.根據(jù)合同

8、發(fā)貨后填寫商業(yè)承兌匯票,2.蓋章確認(rèn)承兌,收款人開戶銀行,,,9.收妥入帳或委托退票,4.解票托收,3.填寫憑證委托收款,付款人開戶銀行,,,5.交存票款,6.到期轉(zhuǎn)帳或收罰金,,,7.傳遞結(jié)算憑證,8.劃回票款或退單,圖8-2 商業(yè)承兌匯票結(jié)算流程圖,(2)商業(yè)匯票結(jié)算 分類:商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票,14,,,收款人,付款人,,,1.雙方訂立合同,4.承兌及收款,收款人開戶銀行,,,9.收妥通知入帳,5.

9、送交票據(jù),付款人開戶銀行,,,2.出票并申請承兌,6.交存票款,,,7.到期委托收款8.銀行劃付清算,10.傳遞結(jié)算憑證,銀行承兌匯票結(jié)算流程圖,,3.簽訂承兌協(xié)議,15,申請人,收款人或被背書人,簽發(fā)行,同城票據(jù)交換,兌付行,,,,,,,3.將本票交收款人,4.兌付本票,5.將本票提出交換清單,6.將本票提入辦理轉(zhuǎn)帳,2.收妥款項(xiàng)簽發(fā)本票,1.申請簽發(fā)本票,圖8-4 銀行本票結(jié)算流程圖,(3)銀行本票結(jié)算,16,(4)支票結(jié)算

10、 銀行辦理支票的主要規(guī)定有： ①支票一律記名 ②支票的付款人以經(jīng)批準(zhǔn)的銀行和其他金融機(jī)構(gòu)為限 ③支票限于見票即付 ④支票按其支付方式分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票，現(xiàn)金支票可支取現(xiàn)金也可以轉(zhuǎn)賬，轉(zhuǎn)賬支票不能支取現(xiàn)金 ⑤支票金額起點(diǎn)為100元，付款的有效期為10天 ⑥簽發(fā)人應(yīng)當(dāng)擔(dān)保支票的支付，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票 ⑦現(xiàn)金支票可掛失，轉(zhuǎn)賬支票不能掛失,17,(5)匯兌結(jié)算 匯兌是匯款人委托銀行將款項(xiàng)匯給外地收款人的一種

11、結(jié)算方式，它適用于企事業(yè)單位、個體戶和個人的各 種款項(xiàng)的異地結(jié)算。分類:按憑證傳遞方式的不同，分為信匯和電匯,18,辦理匯兌結(jié)算的基本規(guī)定：①沒有金額起點(diǎn)的限制②匯款人委托銀行辦理匯兌時，應(yīng)向匯出銀行填寫信匯、電匯憑證，詳細(xì)填寫匯入地點(diǎn)、匯入銀行名稱，匯款人名稱、匯款用途及收款人開戶銀行賬號或詳細(xì)地址③信匯、電匯可以留行待取、支取現(xiàn)金、轉(zhuǎn)匯、不轉(zhuǎn)匯等，但均應(yīng)在信匯、電匯憑證上注明④辦理信匯、電匯應(yīng)按“收費(fèi)表”中的費(fèi)用計算

12、標(biāo)準(zhǔn)計取手續(xù)費(fèi)和郵電費(fèi)⑤匯款人要求退匯時，只有匯入銀行證實(shí)匯款確已收到，方可退匯，并支付退匯費(fèi),19,（6）委托收款結(jié)算方式委托收款是指由收款人先行發(fā)貨或先行提供勞務(wù)和服務(wù)，然后再由收款人提供收款依據(jù)、委托銀行向付款人收取各種款項(xiàng)的代收性結(jié)算業(yè)務(wù)。委托收款的基本規(guī)定有： ①不受金額起點(diǎn)限制，可辦理同城或異地結(jié)算 ②收款人辦理委托收款時，必須向其開戶銀行填寫委托 收款憑證，并提供有關(guān)證據(jù)，銀行審查無誤后，予以 辦理

13、 ③付款人開戶銀行接到收款人開戶銀行寄來的委托收款 憑證并審查后無誤后，應(yīng)及時通知付款人，付款人在 三天內(nèi)付款,20,(7)異地托收承付結(jié)算方式異地托收承付結(jié)算是收款單位根據(jù)經(jīng)濟(jì)合同發(fā)貨后，委托其開戶銀行向異地的付款單位收取從屬費(fèi)用，付款單位核準(zhǔn)單證或驗(yàn)貨后，向銀行承認(rèn)付款，由銀行辦理款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)的一種結(jié)算方式。,21,1．代理業(yè)務(wù)概述(1)代理的定義 指商業(yè)銀行接受客戶(包括政府、企事業(yè)單位、其他銀行或金融機(jī)構(gòu)以及居民

14、個人)的委托，以代理人的身份代表委托人辦理經(jīng)雙方議定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)的業(yè)務(wù)。(2)開展代理業(yè)務(wù)的意義 ①促進(jìn)銀行信用業(yè)務(wù)發(fā)展； ②促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)競爭； ③增加銀行盈利； ④增加銀行的信息量，利于銀行獲經(jīng)濟(jì)信用。,二 代理業(yè)務(wù),22,2.代理業(yè)務(wù)的種類 (1)代收代付業(yè)務(wù) (2)代理證券業(yè)務(wù) (3)代理保險業(yè)務(wù) (4)其他代理業(yè)務(wù),23,(1)代收代付業(yè)務(wù)①代收代付業(yè)務(wù)的定義 代收代付業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行利用自

15、身的結(jié)算便利，接受單位和個人的委托，代為辦理指定款項(xiàng)的收付事宜②代收代付業(yè)務(wù)的特點(diǎn) 時間的固定性：收付款的經(jīng)常性；數(shù)額的少量性； 工作范圍的廣泛性；手續(xù)的統(tǒng)一性。,24,③代收代付業(yè)務(wù)的原則 雙方要簽訂經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議，明確雙方責(zé)任，避免經(jīng)濟(jì)糾紛的發(fā)生；商業(yè)銀行應(yīng)遵循互惠互利的原則，按照一定的規(guī)定和要求，收取合理的手續(xù)費(fèi)用；應(yīng)遵守國家有關(guān)的法律及政策規(guī)定，遵守商業(yè)銀行的結(jié)算原則；商業(yè)銀行要根據(jù)客戶提供的收付費(fèi)依據(jù)，代理收付款

16、項(xiàng)。對負(fù)款方不能按時交費(fèi)的，銀行不負(fù)責(zé)任，但應(yīng)向客戶提供真實(shí)的情況；與客戶密切聯(lián)系，聽取意見，在相互信任的基礎(chǔ)上完成代理工作。④代收代付業(yè)務(wù)的種類 百姓日常生活類；行政管理業(yè)務(wù)類；郵政電信業(yè)務(wù)類； 交通運(yùn)輸業(yè)務(wù)類；房地產(chǎn)業(yè)務(wù)類； 工商企業(yè)資金類。,25,(2)代理證券業(yè)務(wù)①代理證券業(yè)務(wù)的定義 代理證券業(yè)務(wù)，是指銀行接受委托辦理的代理發(fā)行、兌付各類有價證券的業(yè)務(wù)，還包括接受委托代辦債券還本付息、代發(fā)股票紅利、代理證券資金清算

17、等業(yè)務(wù)②代理證券業(yè)務(wù)的原則 根據(jù)委托方提出的委托申請和提交的有關(guān)文件及被批準(zhǔn)發(fā)行的批件，審查發(fā)行的合法性、手續(xù)的完整。同意委托后，即與委托方簽定委托代理協(xié)議協(xié)議中必須寫明委托事項(xiàng)，雙方的權(quán)利義務(wù)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任。③代理證券業(yè)務(wù)的種類 代理發(fā)行政府債券 代理兌付政府債券,26,(3)代理保險業(yè)務(wù)①代理保險業(yè)務(wù)的定義 代理保險業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行接受保險公司委托代其 辦理保險業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)。②代理保險業(yè)務(wù)的意義 開拓新的

18、服務(wù)領(lǐng)域，提高銀行的社會信譽(yù)； 防范銀行信貸資金的風(fēng)險； 拓寬經(jīng)營渠道，增加經(jīng)營收入； 減少保險資金的運(yùn)轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)。,27,③代理保險業(yè)務(wù)的程序 代理人員在核對投保人提供的資料無誤后，根據(jù)投保單填寫正式保險單，保險單正副本一式三份；收取保費(fèi)；商業(yè)銀行根據(jù)存款種類和期限確定其代收保費(fèi)的計付利率；定期就保險單與委托方保險人進(jìn)行核對并辦理交接手續(xù)；根據(jù)代理收取的保費(fèi)金額和代理協(xié)議書確定的手續(xù)費(fèi)費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)，按月或按季向保險公司收取

19、手續(xù)費(fèi)。,28,擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行為客戶債務(wù)清償能力提供擔(dān)保，承擔(dān)客戶違約風(fēng)險的業(yè)務(wù)。 包括： 1.銀行承兌匯票 2.備用信用證 3.保函,三 擔(dān)保類業(yè)務(wù),29,1.銀行承兌匯票(1)銀行承兌匯票的定義 銀行承兌匯票，是指由收款人或承兌申請人簽發(fā)，并由承兌申請人向開戶銀行申請經(jīng)銀行審查同意承兌的票據(jù)(2)銀行承兌匯票的原則 ①銀行承兌匯票必須以合法的交易為基礎(chǔ)，禁止簽發(fā) 無交易的銀行承兌匯票

20、； ②銀行承兌匯票只適用于國有企業(yè)、股份制企業(yè)、集體所有制企業(yè)、供銷合作社以及三資工業(yè)，其他法人和個人不得使用； ③銀行承兌匯票的承兌期最長不超過6個月，單筆金額 一般不超過1000萬元。,30,(3)銀行承兌匯票的程序 首先，由承兌申請人向貸款行提出承兌申請，并提交商品交易合同、運(yùn)輸憑證及擔(dān)保、承兌保證金情況等資料； 其次，對申請人提交的票據(jù)進(jìn)行資格審查，審查要點(diǎn)包括：是否與貸款行建立信貸關(guān)系、是否進(jìn)行了信

21、用等級評估、信用等級情況如何、在貸款行開立賬戶及承兌保證金到位情況、擔(dān)保情況、商品交易關(guān)系是否真實(shí)等； 再次，貸款調(diào)查人員對承兌申請人進(jìn)行資料審查后，撰寫審查報告，提出初審意見，將文件資料交貸款調(diào)查部門負(fù)責(zé)人復(fù)審，按貸款審查、審批程序送貸款審查部門審核，報貸款簽批人批準(zhǔn)； 最后，經(jīng)貸款簽批人批準(zhǔn)后，銀行與承兌申請人簽訂《銀行承兌協(xié)議》，承兌人按規(guī)定向承兌申請人收取承兌手續(xù)費(fèi)。,31,2.備用信用證(1)備用信用證

22、的定義 是適應(yīng)于《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的一種特殊形式的信用證，是開證行對受益人承擔(dān)一項(xiàng)義務(wù)的憑證。(2)備用信用證的性質(zhì) ①備用信用證在開立后即是一個不可撤銷的、獨(dú)立的、跟單的及具有約束力的承諾，并且無須如此寫明； ②因?yàn)閭溆眯庞米C是不可撤銷的，除非在備用信用證中另有規(guī)定，或經(jīng)對方當(dāng)事人同意，開證人不得修改或撤銷其在該備用證下的義務(wù)。,32,3.保函(1)保函的定義 是銀行應(yīng)委托人(通常即債務(wù)人)的要求作為擔(dān)保人向受

23、益人(通常即債權(quán)人)作出的一種書面保證文件。(2)保函的性質(zhì) 如果對受益人負(fù)有首要責(zé)任的委托人違約、拒付債務(wù)或發(fā)生失誤，擔(dān)保銀行保證履行委托人的責(zé)任，它是銀行信用保證文件的一種。保函不占用資金，但一經(jīng)銀行開出，就產(chǎn)生了一筆或有負(fù)債。在申請人未及時完成其應(yīng)盡的義務(wù)時，銀行就得無條件地承擔(dān)付款的責(zé)任。,33,(3)保函的主要內(nèi)容 ①保函中應(yīng)詳細(xì)列出有關(guān)當(dāng)事人，即委托人、受益人、擔(dān)保人的名稱和地址； ②擔(dān)保人所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，包括擔(dān)保

24、所保證的內(nèi)容、擔(dān)保金額、承諾條款等； ③保函的有效期限等。(4)保函的一般業(yè)務(wù)程序 ①委托人向銀行提交開立保函的申請書； ②銀行對委托人的審查和落實(shí)反擔(dān)保措施； ③銀行經(jīng)審核后，認(rèn)為可為其擔(dān)保的，可與受益人協(xié)商擬定保函的條款，開立保函； ④保函開立后，可以展期、修改或撤銷。,34,1.貸款承諾的定義 貸款承諾，是指銀行承諾客戶在未來一定的時期內(nèi)，按照雙方事先確定的條件，應(yīng)客戶的要求，隨時提供不超過一定限額的貸款。2

25、.貸款承諾的費(fèi)用 在貸款承諾下，銀行向客戶收取一定的費(fèi)用作為提供這種保證的補(bǔ)償，它包括承諾費(fèi)和使用費(fèi)。,四 承諾類業(yè)務(wù),35,3．貸款承諾的性質(zhì) 貸款承諾是典型的含有期權(quán)的表外業(yè)務(wù)。在客戶需要資金融通時，如果市場利率高于貸款承諾中規(guī)定的利率，客戶就會要求銀行履行貸款承諾；如果市場利率低于貸款承諾中規(guī)定的利率，客戶就會放棄使用貸款承諾，而直接以市場利率借入所需資金。因此，客戶擁有一個選擇權(quán)。對銀行來說，貸款承諾在貸款被

26、正式提出之前屬于表外業(yè)務(wù)；一旦履行了貸款承諾，這筆業(yè)務(wù)即轉(zhuǎn)化為表內(nèi)業(yè)務(wù)。,36,4.貸款承諾的程序 ①借款人提出貸款承諾申請，同時提交詳細(xì)的財務(wù)資料和生產(chǎn)經(jīng)營狀況資料，以供銀行進(jìn)行信貸審查； ②銀行和借款人就貸款承諾的細(xì)節(jié)進(jìn)行協(xié)商，并在此基礎(chǔ)上簽定合同； ③借款人在協(xié)議規(guī)定的時間內(nèi)通知銀行提取資金，銀行在合同規(guī)定的時間內(nèi)把這筆資金劃入借款人的存款賬戶； ④借款人按協(xié)議規(guī)定按時償還承諾金額的本息。,BACK,3

27、7,9.3 創(chuàng)新的理財性中間業(yè)務(wù),一 交易類中間業(yè)務(wù)二 基金托管業(yè)務(wù)三 咨詢顧問類業(yè)務(wù)四 銀行卡業(yè)務(wù),38,一 交易類中間業(yè)務(wù)交易類中間業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身風(fēng)險管理等方面的需要，利用各種金融工具進(jìn)行的資金交易活動。類別： 1.遠(yuǎn)期協(xié)議 2.金融期貨交易 3.互換業(yè)務(wù) 4.期權(quán),39,1.遠(yuǎn)期協(xié)議(1)遠(yuǎn)期協(xié)議的定義 是指交易雙方約定在未來某個特定時間以約定價格買賣約定數(shù)量的資產(chǎn)。(2)

28、遠(yuǎn)期協(xié)議的特征 ①遠(yuǎn)期協(xié)議是通過電話、電傳等現(xiàn)代化通信方式在場外進(jìn)行的，由銀行給出雙向標(biāo)價； ②遠(yuǎn)期協(xié)議是直接在銀行與銀行之間，銀行與客戶之間進(jìn)行的； ③遠(yuǎn)期協(xié)議交易雙方互相認(rèn)識，而且每一筆交易都是雙方直接見面，交易意味著接受參加者的對應(yīng)風(fēng)險；,40,④遠(yuǎn)期協(xié)議交易不需要保證金，但對應(yīng)風(fēng)險是通過變化雙方的遠(yuǎn)期價格差異來承擔(dān)； ⑤遠(yuǎn)期協(xié)議大部分交易都導(dǎo)致交割； ⑥遠(yuǎn)期協(xié)議的金額和到期日都是靈活的，有時也只對合約金額最小額度作出規(guī)

29、定。(3)遠(yuǎn)期協(xié)議的作用 ①利用遠(yuǎn)期協(xié)議進(jìn)行風(fēng)險管理，從而對銀行資產(chǎn)或負(fù)債進(jìn)行保值 ②提高資產(chǎn)收益率,41,2.金融期貨交易(1)金融期貨的定義 是指在特定的交易所通過競價方式成交，承諾在未來 的某一日或期間內(nèi)，以事先約定的價格買進(jìn)或賣出某 種金融商品的契約。(2)金融期貨的類型 ①外匯期貨 ②利率期貨 ③股票指數(shù)期貨,42,(3)金融期貨的保值策略 是指交易者通過買賣期貨合約減少或抵消現(xiàn)貨市

30、場利率或即期外匯市場匯率變動所可能造成的損失。 類別： ①多頭套期保值 ②空頭套期保值 ③交叉套期保值,43,(4)金融期貨的投機(jī)策略 金融期貨的投機(jī)，是指投機(jī)者無須實(shí)際交割貨幣或有價證券，只是通過買空或賣空以獲取現(xiàn)貨市場和期貨市場的價格差額或不同期貨合約之間的價格差額，或利率和匯率變動的絕對差額。 類別： ①套利，是指投機(jī)者利用現(xiàn)貨市場、期貨市場之間的 價格差額，買賣期貨合約以獲取利潤。

31、 ②差額套期，是指投機(jī)者利用不同期貨合約之間的價 格差額，買賣期貸合約以獲取利潤。 ③敞開頭寸交易，是指投機(jī)商通過買賣期貨合約獲取 利率、匯率變動的絕對差額。,44,3．互換業(yè)務(wù)(1)互換業(yè)務(wù)的定義 是指交易雙方商定在一段時間內(nèi)，就各自所持金融商品相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行交換的交易活動。(2)互換業(yè)務(wù)的種類 ①利率互換 ②貨幣互換,45,4.期權(quán)(1)期權(quán)的定

32、義 期權(quán)又稱選擇權(quán)，指的是一種合約，在此合約中，其 買方有權(quán)利在未來一段時間內(nèi)以一定的價格向?qū)Ψ劫?買或賣出一定數(shù)量的特定標(biāo)的物。(2)幾種主要的金融期權(quán) ①外匯期權(quán) ②利率期權(quán) ③股指期權(quán),46,二 基金托管業(yè)務(wù) (1)證券投資基金的定義 是一種利益共享風(fēng)險共擔(dān)的集合投資方式。(2)證券投資基金的特點(diǎn) ①證券投資基金是由專家運(yùn)作、管理并專門投資于證券市場的基金； ②證券投資基金是一種間接的證券投資方

33、式，投資者通過購買基金而間接投資于證券市場； ③證券投資基金具有投資小、費(fèi)用低的優(yōu)點(diǎn)； ④證券投資基金具有組合投資、分散風(fēng)險的好處； ⑤證券投資基金的買賣程序非常簡便，流動性強(qiáng)。,47,(3)證券投資基金的種類 ①根據(jù)基金單位是否可增或贖回，投資基金分為開放式基金和封閉式基金； ②根據(jù)組織形式的不同，投資基金可分為公司型投資基金和契約型投資基金； ③根據(jù)投資風(fēng)險與收益的不同，投資基金分為成長型、收入型和平衡型投資基金； ④

34、根據(jù)投資對象的不同，投資基金可分為股票基金、債券基金、貨幣市場基金、期貨基金、期權(quán)基金、指數(shù)基金和認(rèn)股權(quán)證基金等； ⑤根據(jù)投資的貨幣種類不同，投資基金可分為美元基金、日元基金和歐元基金等。,48,2.投資基金托管 基金托管業(yè)務(wù)，是指有托管資格的商業(yè)銀行接受基金管理公司委托，安全保管基金的全部資產(chǎn)，為所托管的基金辦理基金資金清算款項(xiàng)劃撥、會計核算、基金估值、監(jiān)督管理人投資運(yùn)作。(1)基金托管人的設(shè)立條件 ①設(shè)有專門的基金托管部

35、 ②實(shí)收資本不少于80億元人民幣 ③有足夠的熟悉托管業(yè)務(wù)的專職人品 ④具備安全保管基金全部資產(chǎn)的條件 ⑤具備安全、高效的清算交割能力,49,(2)基金托管人的義務(wù)以誠實(shí)信用、勤勉盡責(zé)的原則保管基金資產(chǎn)；設(shè)立專門的基金托管部，具有符合要求的營業(yè)場所，配備足夠的、合格的熟悉基金托管業(yè)務(wù)的專職人員負(fù)責(zé)基金資產(chǎn)托管事宜；建立健全內(nèi)部風(fēng)險控制、監(jiān)察與稽核、財務(wù)管理及人事管理等制度，確?；鹳Y產(chǎn)的安全，保證其托管的基金資產(chǎn)與托

36、管人的資產(chǎn)以及不同的基金資產(chǎn)相互獨(dú)立；除依據(jù)《證券投資基金管理暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定外，不得為自己及任何第三人謀取利益，不得委托第三人托管基金資產(chǎn)；保管由托基金管理人代表基金簽訂的與基金有關(guān)的重大合同及有關(guān)憑證；,50,以基金的名義設(shè)立證券賬戶、銀行賬戶等基金資產(chǎn)賬戶，負(fù)責(zé)基金投資證券的清算交割，執(zhí)行基金管理人的投資指令，負(fù)責(zé)基金名下的資金往來；保守基金商業(yè)秘密，除《證券投資基金管理暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定另

37、有規(guī)定外，在基金信息公開披露前應(yīng)予保密，不得向他人泄露；復(fù)核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值或基金單位價格；按規(guī)定出具基金業(yè)績和基金托管情況的報告，并報中國證監(jiān)會和中國銀監(jiān)會；建立并保存基金持有人名冊，并負(fù)責(zé)基金單位轉(zhuǎn)讓的過戶和登記；,51,按有關(guān)規(guī)定，保存基金的會計賬冊、報表和記錄等15年以上；按規(guī)定制作相關(guān)賬冊并與基金管理人核對；依據(jù)基金管理人的指令或有關(guān)規(guī)定，向基金持有人支付基金收益和贖回款項(xiàng)；參加基金清算小組，參與

38、基金資產(chǎn)的保管、清理、估價、變現(xiàn)和分配；面臨解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由接管人接管其資產(chǎn)時，應(yīng)及時報告中國證監(jiān)會和中國銀監(jiān)會，并通知基金管理人；因過錯導(dǎo)致基金資產(chǎn)的損失，應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任，其過錯責(zé)任不因其退任而免除；基金管理人因過錯造成基金資產(chǎn)損失時，應(yīng)為基金向基金管理人追償。,52,(3)基金托管費(fèi) 基金托管費(fèi)，是指基金托管人為基金提供服務(wù)而向基金或基金公司收取的費(fèi)用。,53,三 咨詢顧問類業(yè)務(wù) 1.財務(wù)顧問業(yè)務(wù) 2

39、.企業(yè)信息咨詢業(yè)務(wù) 3.現(xiàn)金管理業(yè)務(wù),54,1.財務(wù)顧問業(yè)務(wù)(1)企業(yè)投資財務(wù)顧問(2)企業(yè)及項(xiàng)目融資財務(wù)顧問(3)企業(yè)兼并與收購顧問(4)企業(yè)股份制改造及股票發(fā)行金融顧問(5)企業(yè)商業(yè)票據(jù)及債券發(fā)行金融顧問(6)企業(yè)內(nèi)部資產(chǎn)重組與資產(chǎn)管理顧問(7)企業(yè)內(nèi)部債務(wù)重組與債務(wù)管理顧問(8)企業(yè)診斷及戰(zhàn)略規(guī)劃顧問,55,(1)企業(yè)投資財務(wù)顧問 ①企業(yè)投資財務(wù)顧問的定義 是銀行利用自身的客戶網(wǎng)絡(luò)、信息等優(yōu)勢，為客戶的

40、投資活動提供的政策咨詢、投資估算、協(xié)助立項(xiàng)審批等專業(yè)化服務(wù)。 ②對象：各種所有制類型的企業(yè)及跨國公司。 ③企業(yè)投資財務(wù)顧問的程序客戶選擇銀行擔(dān)任其投資活動的財務(wù)顧問，與銀行簽訂“財務(wù)顧問協(xié)議書”，確定服務(wù)內(nèi)容；客戶向銀行提供與投資活動相關(guān)的企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營、財務(wù)等方面的相關(guān)資料；銀行按照“財務(wù)顧問協(xié)議書”的約定提供服務(wù)；客戶支付財務(wù)顧問費(fèi)用。,56,(2)企業(yè)及項(xiàng)目融資財務(wù)顧問 ①企業(yè)融資財務(wù)顧問的定義 指銀行為客戶提供國

41、內(nèi)外融資政策、融資渠道、金融產(chǎn)品等方面的咨詢，根據(jù)客戶財務(wù)狀況和資金需求，幫助客戶作出最佳的融資方案；為特定企業(yè)設(shè)計應(yīng)收賬款質(zhì)押、股權(quán)質(zhì)押、經(jīng)政策批準(zhǔn)的收費(fèi)權(quán)質(zhì)押、知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押等非常規(guī)性融資方案。,57,②項(xiàng)目融資財務(wù)顧問的定義 指為項(xiàng)目發(fā)起人提供結(jié)構(gòu)性項(xiàng)目融資(包括BOT、BOO、BOOT等)的政策、法律、財務(wù)等方面的咨詢；協(xié)助或代表項(xiàng)目發(fā)起人與總承包商、設(shè)備供應(yīng)商、運(yùn)營商、產(chǎn)品購買商及其他相關(guān)各方進(jìn)行商務(wù)談判，協(xié)助擬定總體融資方

42、案、招商文件、合同文本等。③企業(yè)及項(xiàng)目融資財務(wù)顧問服務(wù)的對象：為各種所有制類型的企業(yè)及大型基礎(chǔ)設(shè)施投資項(xiàng)目。,58,(3)企業(yè)兼并與收購顧問 ①企業(yè)兼并與收購顧問的定義 企業(yè)兼并與收購顧問，指銀行向企業(yè)提供有關(guān)企業(yè)并購和產(chǎn)權(quán)交易的政策、法律、財務(wù)等方面的咨詢；為企業(yè)物色被并購者；為企業(yè)策劃并購或反并購方案；對被并購者進(jìn)行企業(yè)價值評估分析；協(xié)調(diào)參與并購活動的其他中介機(jī)構(gòu)的評估、審計等事宜。 ②對象：為各種所有制類型的企業(yè)。,59

43、,(4)企業(yè)股份制改造及股票發(fā)行金融顧問 ①企業(yè)股份制改造及股票發(fā)行金融顧問的定義 是指銀行利用自身的客戶、網(wǎng)絡(luò)、信息等優(yōu)勢，為客戶的股份制改造、股票發(fā)行上市活動提供的政策咨詢、方案設(shè)計、協(xié)助實(shí)施等個性化、專業(yè)化服務(wù)。 ②對象：為各種所有制類型的企業(yè)。,60,(5)企業(yè)商業(yè)票據(jù)及債券發(fā)行金融顧問 ①企業(yè)商業(yè)票據(jù)及債券發(fā)行金融顧問的定義 指銀行向企業(yè)介紹商業(yè)票據(jù)與債券發(fā)行的工作程序，并就其中的政策、法律、財務(wù)等方面的問題提供