烏魯木齊人民廣播電臺(tái)部門(mén)決算分析報(bào)告撰寫(xiě)提綱（部門(mén)用）

1、烏魯木齊人民廣播電臺(tái)部門(mén)決算分析報(bào)告撰寫(xiě)提綱（部門(mén)用）一、部門(mén)（單位）情況（一）基本情況1主要職能：新聞媒體，作為黨和政府的喉舌，承擔(dān)各項(xiàng)重大的新聞宣傳工作。2機(jī)構(gòu)人員情況：屬于差額撥款事業(yè)單位，2015年末實(shí)有職工417人，其中：在職職工310人（正式在編287人、聘用職工23人），離休職工1人，退休職工106人。3機(jī)構(gòu)人員當(dāng)年變動(dòng)情況及原因：2014年末實(shí)有職工415人，其中：在職職工315人（正式在編251人、聘用職工64人），離

2、休職工1人，退休職工99人。2015年，正式在編職工轉(zhuǎn)退休8人，調(diào)入2人，調(diào)出3人，辭職3人，公開(kāi)招考25人，納編23人；退休職工死亡1人，正式職工轉(zhuǎn)退休8人。（二）當(dāng)年取得的主要事業(yè)成效概述部門(mén)（單位）工作開(kāi)展情況及主要事業(yè)成效。二、收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析（一）收入支出預(yù)算安排情況包括部門(mén)（單位）收入、支出年初預(yù)算安排情況，與上年對(duì)比情況及增減變動(dòng)原因增減變動(dòng)原因，年度執(zhí)行中調(diào)整情況，調(diào)整原因說(shuō)明調(diào)整原因說(shuō)明。2015年度收入年初預(yù)

3、算4353.77萬(wàn)元（其中財(cái)政撥款1353.77萬(wàn)元，事業(yè)收入3000萬(wàn)元），支出年初預(yù)算4353.77萬(wàn)元。實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中，當(dāng)年收入4836.40萬(wàn)元（其中財(cái)政撥款1768.96萬(wàn)元，追加415.19萬(wàn)元，多為項(xiàng)目支出；事業(yè)收入3013.60萬(wàn)元；其他收入53.84萬(wàn)元），當(dāng)年支出4915.41萬(wàn)元（含追加的項(xiàng)目支出），財(cái)政結(jié)轉(zhuǎn)2.69萬(wàn)元，為2014年度預(yù)留資金，將在2016年度使用，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)收支平衡。（二）收入支出執(zhí)行情況當(dāng)年收入

4、支出基本情況，與上年度對(duì)比情況，包括增減絕對(duì)值與幅度，增減變動(dòng)主要原因增減變動(dòng)主要原因(可用柱形圖或折線圖)。2015年決算收入4836.40萬(wàn)元（其中：財(cái)政撥款1768.96萬(wàn)元、事業(yè)收入3013.60萬(wàn)元，其他收入53.84萬(wàn)元）；決算事業(yè)支出4915.41萬(wàn)元（其中：基本支出4620.11萬(wàn)元，項(xiàng)目支出295.30萬(wàn)元）。2014年決算收入5569.65萬(wàn)元（其中：財(cái)政撥款2078.96萬(wàn)元、事業(yè)收入3468.46萬(wàn)元，其他收入2

5、2.23萬(wàn)元）。2015年收入4836.40萬(wàn)元，比上年減少733.10萬(wàn)元，減少13.17%。其中，財(cái)政撥款比上年減少310萬(wàn)元，減少14.91%，主要是石人溝發(fā)射基地安防項(xiàng)目和應(yīng)急廣播項(xiàng)目專(zhuān)款尾款減少；事業(yè)收入比上年減少458.86萬(wàn)元，減少13.11%，原因是主要是國(guó)家政策宏觀調(diào)控和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈等原因；其他收入比上年增加31.61萬(wàn)元，增加142.20%，主要是慶祝自治區(qū)成立60周年宣傳補(bǔ)助增加。1收入支出與預(yù)算對(duì)比分析（1）預(yù)、

6、決算差異情況預(yù)、決算差異情況，可分收入、支出功能科目、分單位、分收入支出具體項(xiàng)目逐項(xiàng)對(duì)比（可列表）。2015年度預(yù)算收入4353.77萬(wàn)元（其中財(cái)政撥款1353.77萬(wàn)元，事業(yè)收入3000萬(wàn)元），2015年度決算收入4836.40萬(wàn)元（其中財(cái)政撥款1768.96萬(wàn)元，事業(yè)收入3013.60萬(wàn)元，其他收入53.84萬(wàn)元）。（2）差異原因分析差異原因分析。差異較大的應(yīng)分析到具體收入支出功能科目和具體單位。財(cái)政撥款決算比預(yù)算增加415.19萬(wàn)

7、元，增幅約11.09%，主要為項(xiàng)目支出；事業(yè)收入增加13.60萬(wàn)元，主要是國(guó)家政策宏觀調(diào)控和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈等原因，廣告收入下降與預(yù)期基本持平。事業(yè)支出決算比預(yù)算增加561.64萬(wàn)元，增幅約12.90%，主要是專(zhuān)項(xiàng)資金對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目支出增加。2收入支出結(jié)構(gòu)分析（1）各項(xiàng)收入占總收入的比重，各項(xiàng)支出占總支出的比重（可分別制作餅狀圖）。財(cái)政撥款收入占總收入的比重=1768.964836.40=36.58%事業(yè)類(lèi)收入占總收入的比重=（3013.653

8、.84）4836.40=63.42%工資福利支出占總支出的比重=2671.014915.41=54.34%商品和服務(wù)支出占總支出的比重=1253.444915.41=25.50%對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出占總支出的比重=923.964915.41=18.80%其他資本性支出占總支出的比重=674915.41=1.36%（2）收入支出按部門(mén)所屬單位分布情況（可列表）。3重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)分類(lèi)支出執(zhí)行情況（1）三公經(jīng)費(fèi)支出情況三公經(jīng)費(fèi)支出情況：可進(jìn)行上下年

9、對(duì)比、預(yù)決算對(duì)比，人均支出情況分析（可做表、柱圖、折線圖）。2015年度三公經(jīng)費(fèi)54.88萬(wàn)元，比上年105.05萬(wàn)元，減少50.17萬(wàn)元，下降47.76%。主要是2015年公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)54.88萬(wàn)元與2014年65.51萬(wàn)元減少10.63萬(wàn)元，2015年未購(gòu)置車(chē)輛。（2）會(huì)議費(fèi)支出情況會(huì)議費(fèi)支出情況：可進(jìn)行上下年對(duì)比、預(yù)決算對(duì)比，人均支出情況分析（可做表、柱圖、折線圖）。（3）其他對(duì)部門(mén)（單位）影響較大的支出情況。（4）重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)

10、分類(lèi)支出中存在的問(wèn)題及改進(jìn)措施重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)分類(lèi)支出中存在的問(wèn)題及改進(jìn)措施。4.當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中存在問(wèn)題、原因及改進(jìn)措施（三）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況（1）分資金來(lái)源、資金性質(zhì)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況，特別是項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)結(jié)余情況特別是項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)結(jié)余情況。2014年度預(yù)留中央傳媒補(bǔ)助300000元，2015年實(shí)際發(fā)生273150元，結(jié)余26850元，指標(biāo)未收回。（2）分單位結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況。2015年年初結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余823390元：包括2013年中央傳媒補(bǔ)助結(jié)余6380元（20

11、15年第財(cái)政收回）和2014年政府采購(gòu)資金預(yù)留817010元（其中：廣播數(shù)字博物館149250元，安防設(shè)備134800元，安防機(jī)房19200元，安防中心213760元，2014年中央補(bǔ)助地方文化教育與傳媒事業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金300000元）。2015年底結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余26850元：2014年度項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)。（3）結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模較大的原因分析。三、資產(chǎn)負(fù)債情況分析年末部門(mén)（單位）資產(chǎn)、負(fù)債基本情況，與上年度對(duì)比情況，包括增減絕對(duì)值與幅度，增減變動(dòng)主要原因

12、(可用柱形圖或折線圖)。2015年末資產(chǎn)總計(jì)4165.01萬(wàn)元，負(fù)債1628.16萬(wàn)元，凈資產(chǎn)2536.85萬(wàn)元。與上年相比，資產(chǎn)減少271.59萬(wàn)元，負(fù)債減少258.94萬(wàn)元，凈資產(chǎn)減少12.65萬(wàn)元。資產(chǎn)和負(fù)債減少的原因主要是石人溝發(fā)射基地建設(shè)按照合同結(jié)算，其他應(yīng)付款和其他應(yīng)收款及時(shí)清算，均大幅減少。（一）資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)情況對(duì)資產(chǎn)負(fù)債具體構(gòu)成進(jìn)行分析，可從占比、上下年變動(dòng)等方面進(jìn)行分析（可用餅圖、柱圖或折線圖），重點(diǎn)說(shuō)明主要資產(chǎn)、負(fù)債

13、基本情況、變動(dòng)情況及原因。2015年末資產(chǎn)總計(jì)4165.01萬(wàn)元，其中流動(dòng)資產(chǎn)2111.74萬(wàn)元，占50.70%，非流動(dòng)資產(chǎn)2053.26萬(wàn)元，占49.30%。2015年末負(fù)債總計(jì)1628.16萬(wàn)元，其中流動(dòng)負(fù)債1628.16萬(wàn)元，占100%。2014年末凈資產(chǎn)總計(jì)2536.85萬(wàn)元，其中非流動(dòng)資產(chǎn)基金1993.26萬(wàn)元，占78.57%。（二）資產(chǎn)負(fù)債對(duì)比分析計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債率，可進(jìn)行連續(xù)年度的對(duì)比，分析部門(mén)資產(chǎn)負(fù)債管理中存在的問(wèn)題，加強(qiáng)資

14、產(chǎn)效益管理，避免潛在的資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)。2015年資產(chǎn)負(fù)債率=1628.164165.01=39.09%，負(fù)債較高，存在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。分析負(fù)債的構(gòu)成除應(yīng)繳稅費(fèi)7.37萬(wàn)元，其余均為“其他應(yīng)付款”1620.79萬(wàn)元，主要是石人溝發(fā)射臺(tái)建設(shè)專(zhuān)款1086.88萬(wàn)元，代理公司廣告保證金170.43萬(wàn)元，全國(guó)城市臺(tái)協(xié)會(huì)會(huì)費(fèi)17.40萬(wàn)元，2015年度計(jì)提精神文明獎(jiǎng)和綜合治理獎(jiǎng)113.61萬(wàn)元，退統(tǒng)建房款11.70萬(wàn)元以及其他結(jié)算款項(xiàng)220.77萬(wàn)元。四、

15、本年度部門(mén)決算等財(cái)務(wù)工作開(kāi)展情況1本部門(mén)（單位）財(cái)務(wù)管理、決算組織、編報(bào)、審核情況。2本部門(mén)（單位）決算公開(kāi)工作、主管部門(mén)對(duì)所屬單位按規(guī)定批復(fù)決算工作開(kāi)展情況。3對(duì)部門(mén)（單位）決算管理及報(bào)表設(shè)計(jì)的意見(jiàn)建議。注：收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析可參考部門(mén)決算分析評(píng)價(jià)表（見(jiàn)軟件查詢模板）及行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)（附后）。行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)一、行政單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)行政單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)行政單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)支出增長(zhǎng)率當(dāng)年預(yù)算支出完成率人均開(kāi)支(元

16、人)項(xiàng)目支出占總支出的比率人員支出、公用支出占總支出的比率人均辦公使用面積人車(chē)比例（人車(chē)）1.支出增長(zhǎng)率，衡量行政單位支出的增長(zhǎng)水平。計(jì)算公式為：支出增長(zhǎng)率＝(本期支出總額上期支出總額1)100%2.當(dāng)年預(yù)算支出完成率，衡量行政單位當(dāng)年支出總預(yù)算及分項(xiàng)預(yù)算完成的程度。計(jì)算公式為：當(dāng)年預(yù)算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)（年初預(yù)算數(shù)年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）100%年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)。3.人均開(kāi)支，衡量行政單位人均年消耗經(jīng)費(fèi)水平。計(jì)算公式為：

17、人均開(kāi)支＝本期支出數(shù)本期平均在職人員數(shù)100%4.項(xiàng)目支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：項(xiàng)目支出比率=本期項(xiàng)目支出數(shù)本期支出總數(shù)100%5.人員支出、公用支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：人員支出比率=本期人員支出數(shù)本期支出總數(shù)100%公用支出比率=本期公用支出數(shù)本期支出總數(shù)100%6.人均辦公使用面積，衡量行政單位辦公用房配備情況。計(jì)算公式為：人均辦公使用面積=本期末單位辦公用房使用面積本期

18、末在職人員數(shù)7.人車(chē)比例，衡量行政單位公務(wù)用車(chē)配備情況。計(jì)算公式為：人車(chē)比例=本期末在職人員數(shù)本期末公務(wù)用車(chē)實(shí)有數(shù)二、事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)預(yù)算收入完成率100預(yù)算收入和支出完成率預(yù)算支出完成率100人員支出比率73.14人員支出、公用支出占事業(yè)支出的比率公用支出比率26.86人均基本支出(元人)125300資產(chǎn)負(fù)債率39.091.預(yù)算收入和支出完成率，衡量事業(yè)單位收入和支出總預(yù)算及分項(xiàng)預(yù)算完成的程度。計(jì)算公式為：預(yù)算

19、收入完成率＝年終執(zhí)行數(shù)（年初預(yù)算數(shù)年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）100%年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余收入數(shù)預(yù)算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)（年初預(yù)算數(shù)年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）100%年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)2.人員支出、公用支出占事業(yè)支出的比率，衡量事業(yè)單位事業(yè)支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：人員支出比率＝人員支出事業(yè)支出100%公用支出比率＝公用支出事業(yè)支出100%3.人均基本支出，衡量事業(yè)單位按照實(shí)際在編人數(shù)平均的基本支出水平。計(jì)算公式為：人均基本支出＝（基本