七洲洋汽車修理廠財(cái)務(wù)管理制度

1、1海南七洲洋汽車維修服務(wù)公司海南七洲洋汽車維修服務(wù)公司財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)管理制度一、總則1、為加強(qiáng)本廠的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在本廠經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。2、財(cái)務(wù)部門的職能：（1）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。（2）建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。（3）積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)本廠取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。（4）厲行節(jié)約，合理使用資金。（5

2、）合理分配收入，及時完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。（6）對有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財(cái)務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。（7）原材料買入會計(jì)須貨比三家，材料款會計(jì)審定、廠長批準(zhǔn)后方可轉(zhuǎn)付。（8）支付修理回扣款項(xiàng)，由會計(jì)審核，廠長證明，總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可支付。（9）完成總經(jīng)理（廠長）安排的其他工作。3、財(cái)務(wù)部由主管會計(jì)、出納、結(jié)算員、收銀員、倉管組成。4、本廠所有人員辦理財(cái)會事務(wù)必須遵守本制度。二、財(cái)務(wù)工作管理1、會計(jì)年

3、度自一月一日起至十二月三十一日止。32、支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、主管會計(jì)核對(購置物品由保管員或物品使用人簽字)、總經(jīng)理批準(zhǔn)。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號。四、現(xiàn)金管理1、前款結(jié)算起點(diǎn)定為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由廠長報總經(jīng)理確定。2、廠內(nèi)可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：（1）職工工資、津貼、獎金；（2）個人勞務(wù)報酬；（3）出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；（4）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；（5）總經(jīng)理（廠長）批準(zhǔn)的其他開支

4、。（6）修理廠廠長可以核定正常生產(chǎn)經(jīng)營用資金，非正常生產(chǎn)使用資金超出1000元需報總經(jīng)理簽批3、廠內(nèi)固定資產(chǎn)、福利及其他工作用品超過1000元以上的必須采取轉(zhuǎn)帳或電匯方式，不得使用現(xiàn)金。4、日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為1000元。超額部分應(yīng)存入銀行。5、出納支付現(xiàn)金，可以從廠內(nèi)庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先經(jīng)主管會計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)。6、出納從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填