工程項目財務(wù)部管理職責(zé)

1、工程項目財務(wù)部管理職責(zé)第一章第一章總則第一條第一條為了加強對公司財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)，理順公司本部與工程項目部的財務(wù)關(guān)系，明確其各自的工作職責(zé)和管理權(quán)限，根據(jù)公司建立“大財務(wù)”的基本思路，特制定工程項目財務(wù)管理暫行規(guī)定。第二條第二條本辦法適用于公司本部及各工程項目部。第二章第二章機構(gòu)與職責(zé)機構(gòu)與職責(zé)第三條第三條財務(wù)機構(gòu)設(shè)置：（一）公司設(shè)財務(wù)部，負(fù)責(zé)全公司財務(wù)工作管控；（二）各工程項目部設(shè)相應(yīng)財務(wù)機構(gòu)，負(fù)責(zé)所在項目財務(wù)工作；（三）各工程項目部財務(wù)機

2、構(gòu)人員由公司統(tǒng)一委派，并接受所在項目部行政領(lǐng)導(dǎo)和公司財務(wù)部業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。第四條第四條公司財務(wù)部管理職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)擬定會計核算和財務(wù)管理制度和流程，健全公司財務(wù)控制體系；（二）負(fù)責(zé)公司本部會計核算和財務(wù)報表編制工作；（三）負(fù)責(zé)公司資金調(diào)度和管理，根據(jù)需要對項目部資金進行調(diào)度；（四）負(fù)責(zé)擬定、審核項目融資方案和相關(guān)文件，并組織實施；（五）負(fù)責(zé)公司金融風(fēng)險，建立財務(wù)風(fēng)險管理和風(fēng)險預(yù)警機制，控制公司財務(wù)風(fēng)險；（六）負(fù)責(zé)擬定公司資產(chǎn)管理

3、和處置辦法并參與實施，審核項目部資產(chǎn)處置方案；（七）負(fù)責(zé)公司稅收籌劃和處理工作，協(xié)助項目部處理相關(guān)稅務(wù)事宜；（八）負(fù)責(zé)財務(wù)分析，為決策提供支持；（九）負(fù)責(zé)外派項目會計的管理，指導(dǎo)下屬項目部的財務(wù)工作。第五條第五條公司各工程項目部財務(wù)機構(gòu)管理職責(zé)：（一）執(zhí)行公司會計核算和財務(wù)管理制度和流程；（二）負(fù)責(zé)本項目部的財務(wù)會計工作，保證完成各項會計核算和財務(wù)管理工作；第九條第九條工程項目部的資金，由公司統(tǒng)一管理，其調(diào)配權(quán)屬公司，工程項目部實現(xiàn)的合

4、同收入結(jié)算后統(tǒng)一匯入公司指定帳戶。資金運用要嚴(yán)格執(zhí)行公司有關(guān)的資金管理規(guī)定。第十條第十條工程項目部不設(shè)立現(xiàn)金庫，其現(xiàn)金支出在出納臨時結(jié)算卡（個人賬戶）中開支。需要用現(xiàn)金支付的零星支出，按實際報銷金額劃入出納臨時結(jié)算賬戶，該臨時結(jié)算賬戶不留余額。第十一條第十一條工程項目部要定期編制財務(wù)資金計劃，實行資金按計劃管理。未列入計劃的工程支出，未經(jīng)本部批準(zhǔn)不得列支。第四章第四章成本與稅費成本與稅費第十二條第十二條嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法規(guī)和公司費用開支

5、標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格劃清成本開支界限，間接費開支要嚴(yán)格執(zhí)行公司的有關(guān)費用開支辦法，并如實在項目成本中列支。第十三條第十三條材料采購必須嚴(yán)格執(zhí)行公司有關(guān)物資的管理制度，做好工地余料盤點工作。采用移動平均法，購入后被領(lǐng)用的工具、器具及辦公用品等低值易耗品，在領(lǐng)用時必須履行物資保管責(zé)任轉(zhuǎn)移的相關(guān)手續(xù)，領(lǐng)用后轉(zhuǎn)入工程成本，并做好物資管理臺賬。第十四條第十四條項目部要設(shè)置存貨實物賬，建立存貨計量、驗收、入庫、出庫、盤點、對賬制度，賬、卡、物必須相符，盤盈、

6、盤虧要按規(guī)定處理。項目會計在月末審核庫管員編制的材料購銷存明細表后，再編報材料購銷存匯總表送交公司財務(wù)部。存貨計入成本要以出庫單（領(lǐng)料單）和存貨成本分配表為原始憑證。第十五條第十五條根據(jù)需要配備的各類施工機械設(shè)備，必須建立固定資產(chǎn)帳卡及臺帳，做到帳卡相符、帳實相符。所配備的機械設(shè)備按規(guī)定足額提取折舊費。調(diào)入的機械設(shè)備，及時辦理交接手續(xù)。項目部對機械設(shè)備等固定資產(chǎn)只有使用、管理權(quán)，沒有所有權(quán)，不得擅自出租、出借或用于抵押和經(jīng)濟擔(dān)保。第十六