財政學郭慶旺重點期末考試試卷及答案

1、財政學考題財政學考題一、名詞解釋：（每題5分，共30分）公共物品預算外資金財政收入增長彈性系數(shù)國債負擔率縱向財政缺口擴張性財政政策二、簡述題：（三題選兩題，每題20分，共40分）1.政府提供公共衛(wèi)生的理論依據(jù)。2.簡述稅收的收入效應和替代效應。3簡述財政平衡與總量平衡的關系三、論述題：（兩題選一題，每題30分）1.根據(jù)瓦格納法則的原理，來分析我國財政支出占GDP比重變化的特殊性。2.論述出口退稅的理論依據(jù)和目前我國出口退稅的改革。參考答

2、案參考答案一、名詞解釋1公共物品答：公共物品是和私人物品對應的。人類社會需要各式各樣的商品和服務，從商品和服務需要的主體來看，有的是各社會成員的個人的需要有的則不是某個個別人的需要，而是一種集體的社會性的共同需要。從商品和服務的供給渠道來看，在市場經(jīng)濟體制下，供給的主渠道是市場，即凡是市場上有的東西人們可以到商店里購買。但是，由于存在市場失靈，有些商品和服務市場不能提供，或不適于由市場提供，則必須由政府系統(tǒng)通過本身的特殊運行機制來提供。

3、因此，人類社會需要的各式各樣的商品和服務，依據(jù)需要主體和供給渠道的不同，可以分為兩大類：公共物品和私人物品。由國家機關和政府部門――公共部門提供用來滿足社會公共需要的商品和服務稱之為公共物品。公共物品的特征有兩個：一是非排他性；二是非競爭性。公共物品的非排他性具有兩方面的含義：首先，公共物品在技術上不易排除眾多的收益者；其次，有些公共物品技術上不易排除他性原則，但是排他性實施的代價太高，遠遠超出了排他后的益處。由于存在非排他性意味著可能

4、形成“免費搭便車者”，導致其補償?shù)牟蛔悖瑥亩怪┙o出現(xiàn)不足。公共物品的非競爭性是指再增加一個消費者時的邊際成本為零，也就是說在公共品數(shù)量一定的情況下，公共品多分給一個消費者的邊際成本是零。在公共品的非競爭性、非排他性中，非排他性是公共品的基本屬性，而且非競爭是由公共品的自身的因素決定，而排他性則是由外生因素決定。2預算外資金答：預算外資金指國家機關、事業(yè)單位和社會團體為履行或代行政府職衛(wèi)生支出還包括提供衛(wèi)生防疫一類的活動，而衛(wèi)生信息是

5、一種具有外部效應和非排他性的公共產(chǎn)品，市場不可能充分提供衛(wèi)生、免疫、營養(yǎng)以及計劃生育等信息方面免費服務。政府提供公共衛(wèi)生的另一個重要理由，是公平的收入分配。市場是以個人對勞動和資本貢獻的大小來分配收入，而勞動的貢獻是以個人的健康為前提的，衛(wèi)生條件以至于疾病卻是對健康和勞動能力的一種極大的威脅。在市場規(guī)則下，疾病會使勞動者的收入減少甚至喪失勞動能力，而貧困者又難以抵御疾病風險的侵襲，這樣就會陷入“貧困的循環(huán)”?，F(xiàn)在，人們越來越認為，衛(wèi)生保

6、健是一種人人應有的權利，而不是一種基于經(jīng)濟基礎上的特權。政府衛(wèi)生政策的目標包括緩解和消除因收入差距對健康形成的不良影響。此外，疾病的風險是最難以確知的，在私人市場上，人們化解風險的方法是購買商業(yè)保險，但商業(yè)保險的趨利性必然產(chǎn)生“逆向選擇”，即選擇低風險的保險對象，而政府的公共衛(wèi)生服務帶有社會保險的性質(zhì)，讓疾病的社會風險在更大的范圍內(nèi)由政府承擔，高風險者不受排斥，為勞動者提供了可靠的后盾。以下就是世界銀行提出的政府要對衛(wèi)生事業(yè)進行干預的三

7、條理由：“第一，減少貧困是在醫(yī)療衛(wèi)生方面進行干預的最直接的理論基礎；第二，許多與醫(yī)療衛(wèi)生有關的服務是公共物品，其作用具有外部性；第三，疾病風險的不確定性和保險市場的缺陷是政府行為的第三個理論基礎。”2.簡述稅收的收入效應和替代效應。答：所謂稅收的經(jīng)濟效應，是指納稅人因國家課稅而在其經(jīng)濟選擇或經(jīng)濟行為方面作出的反應，或者從另一個角度說，是指國家課稅對消費者的選擇以至于生產(chǎn)者決策的影響，也就是通常所說的稅收的調(diào)節(jié)作用。稅收的經(jīng)濟效應表現(xiàn)為收

8、入效應和替代效應兩個方面，各個稅種對經(jīng)濟的影響都可以分解成這兩種效應，或者說，稅收對相關經(jīng)濟變量的影響都可以從這兩個方面進行分析。稅收的收入效應，是指稅收將納稅人的一部分收入轉移到政府手中，使納稅人的收入下降，從而降低商品購買量和消費水平。我們以下圖來說明。圖中，水平軸和垂直軸分別計量食品和衣物兩種商品的數(shù)量。假定納稅人的收入是固定的，而且全部收入用于購買食品和衣物，兩種商品的價格也是不變的，則將納稅人購買兩種商品的數(shù)量組合連成一條直線

9、，即圖中AB線，此時納稅人對衣物和食品的需要都可以得到滿足。納稅人的消費偏好可以由一組無差異曲線來表示，每條曲線表示個人得到同等滿足程度下在兩種商品之間選擇不同組合的軌跡。由于邊際效應隨數(shù)量遞減，無差異曲線呈下凹狀。AB線與無數(shù)的無差異曲線相遇，但只與其中一條相切，即圖中的I1，切點為P1。在這一切點(P1)上，納稅人以其限定的收入購買兩種商品所得到的效用或滿足程度最大，即用于衣物的支出為P1，與軸線的垂直距離乘以衣物的價格，用于食品的

10、支出為P１與軸線的水平距離乘以食品價格。若政府決定對納稅人課征一次性稅收(如個人所得稅)，稅款相當于AC乘以衣物價格或BD乘以食品價格，那么，該納稅人購買兩種商品的組合線由AB移至CD。CD與另一條無差異曲線I2相切，切點為Ｐ2。在這一切點上，納稅人以其稅后收入購買兩種商品所得到的效用或滿足程度最大，即用于衣物的支出為P2與軸線的垂直距離乘以衣物價格，用于食品的支出為P2與軸線的水平距離乘以食品價格。由以上分析可以看出，由于政府課征一次