財(cái)務(wù)規(guī)范以及公司制度ppt課件

1、財(cái)務(wù)管理,主講人：,1,一、預(yù)算管理報(bào)告二、費(fèi)用管理三、固定資產(chǎn)管理四、商品管理五、其它財(cái)務(wù)管理,2,預(yù)算管理報(bào)告毛利額毛利率費(fèi)用分類(lèi)盈虧,3,1.預(yù)算管理報(bào)告,一、門(mén)店預(yù)算管理報(bào)告,4,2. 毛利額毛利率,毛利額：商品售價(jià)和進(jìn)價(jià)之間的差額,毛利率：毛利額與商品售價(jià)的比率,團(tuán)購(gòu)時(shí)請(qǐng)關(guān)注營(yíng)業(yè)額中毛利的盈利情況!團(tuán)購(gòu)營(yíng)業(yè)額**萬(wàn)元，毛利額**元；團(tuán)購(gòu)營(yíng)業(yè)額32436萬(wàn)元，毛利率- **%,一、門(mén)店預(yù)算管理報(bào)告,5,3.

2、費(fèi)用分類(lèi),一、門(mén)店預(yù)算管理報(bào)告,可控費(fèi)用：運(yùn)雜費(fèi)、促銷(xiāo)費(fèi)、辦公費(fèi)、 郵電費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi),關(guān)注費(fèi)用：人工費(fèi)用、管理費(fèi) 折舊攤銷(xiāo)、維修費(fèi)、其他等,6,4. 盈虧,盈虧=毛利額+其他業(yè)務(wù)收入—銷(xiāo)售稅金—門(mén)店費(fèi)用,正數(shù)：為盈利負(fù)數(shù)：為虧損,一、門(mén)店預(yù)算管理報(bào)告,7,可控費(fèi)用方式關(guān)注的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程賬薄管理其他費(fèi)用控制,,,8,11,1、可控費(fèi)用類(lèi)別,運(yùn)

3、雜費(fèi)：和出入庫(kù)單是否一致。促銷(xiāo)費(fèi)：促銷(xiāo)用品費(fèi)、促銷(xiāo)活動(dòng)費(fèi)辦公費(fèi)：營(yíng)業(yè)用品、辦公用品、飲水、其他等郵電費(fèi)：電話費(fèi)、郵寄費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)信息費(fèi)市內(nèi)交通費(fèi),月月檢查,關(guān)心細(xì)節(jié),天天節(jié)約,二、費(fèi)用控制指引,月末核對(duì)運(yùn)雜費(fèi)和出入庫(kù)記錄,營(yíng)業(yè)期間店內(nèi)溫度超過(guò)26度時(shí)，方可開(kāi)啟空調(diào)，空調(diào)室溫統(tǒng)一設(shè)定在26度,1.1運(yùn)雜費(fèi),運(yùn)雜費(fèi)可控方式：1、固定廠家，簽訂合同。2、開(kāi)具正規(guī)可抵扣發(fā)票。（可抵減7%的費(fèi)用）3、核對(duì)出入庫(kù)單和運(yùn)雜費(fèi)的關(guān)系是

4、否一致。4、簽字流程。,二、費(fèi)用控制指引,1.2促銷(xiāo)費(fèi),門(mén)店自購(gòu)的促銷(xiāo)贈(zèng)品、獎(jiǎng)品，盡量到正規(guī)的商場(chǎng)購(gòu)物，以取得增值稅發(fā)票，可以抵減13%-17%的稅。請(qǐng)注意促銷(xiāo)效果的可預(yù)見(jiàn)性，以保證促銷(xiāo)拉升的毛利額大于促銷(xiāo)費(fèi)用支出。部分促銷(xiāo)用品可循環(huán)利用，有些用品可向其他門(mén)店/區(qū)域借用,二、費(fèi)用控制指引,11,1.3電話費(fèi)和辦公費(fèi),標(biāo)準(zhǔn)制訂：營(yíng)運(yùn)部/門(mén)店部根據(jù)門(mén)店?duì)I業(yè)額、交易次數(shù)制訂門(mén)店電話費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn);(大連235元/月)審核付款：財(cái)務(wù)部根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)

5、審核門(mén)店話費(fèi)后付款電信扣款：電信扣款的門(mén)店，財(cái)務(wù)部根據(jù)電信清單和標(biāo)準(zhǔn)話費(fèi)進(jìn)行檢核，審核后提交營(yíng)運(yùn)部確認(rèn)。話費(fèi)催收：催收超支門(mén)店電話費(fèi),二、費(fèi)用控制指引,,辦公費(fèi)：當(dāng)月領(lǐng)用營(yíng)業(yè)用品、辦公用品不宜過(guò)多，以滿足一個(gè)月的需要量為限，否則會(huì)大幅增加當(dāng)月辦公費(fèi)。閑置辦公用品應(yīng)退回配送中心的營(yíng)業(yè)用品庫(kù)，避免資源浪費(fèi)。,12,,,,1.4 營(yíng)業(yè)費(fèi)用,二、費(fèi)用控制指引,營(yíng)業(yè)用品、辦公用品領(lǐng)用流程：提交預(yù)算：門(mén)店報(bào)營(yíng)業(yè)、辦公用品預(yù)算給行政部，財(cái)務(wù)部根

6、據(jù)預(yù)算金額審核控制；發(fā)貨：配送中心每月24日至次月15日隨貨配送營(yíng)業(yè)、辦公用品 ；簽收：貨到簽收，24小時(shí)報(bào)差錯(cuò)；注意：每個(gè)月只領(lǐng)用壹次，緊急補(bǔ)貨僅限于公司流程規(guī)定中的緊急補(bǔ)貨物品清單 上列明的內(nèi)容；費(fèi)用入賬：根據(jù)門(mén)店領(lǐng)用以上用品金額作為門(mén)店費(fèi)用；,報(bào)差異電話：26004846,贈(zèng)品、文宣品發(fā)放和領(lǐng)用根據(jù)市場(chǎng)部營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃發(fā)放簽收方式同營(yíng)業(yè)用品。,13,2. 關(guān)注的費(fèi)用,二、費(fèi)用控制指引,關(guān)注內(nèi)容（維修費(fèi)）

7、：門(mén)店發(fā)生維修時(shí)，通過(guò)與周邊市場(chǎng)對(duì)比，以明顯低于工程部的維修標(biāo)準(zhǔn)降低當(dāng)次維修費(fèi)用的，可以從當(dāng)次降低額中一次性領(lǐng)取5%的獎(jiǎng)勵(lì)。,關(guān)注內(nèi)容（租賃費(fèi)—賣(mài)場(chǎng)的租金）：門(mén)店通過(guò)自身努力，能夠有效地降低租金或在不影響營(yíng)業(yè)的前提下成功分租招商，可以從當(dāng)月降租額或招租額中一次性領(lǐng)取5%的獎(jiǎng)勵(lì)。,14,2. 關(guān)注的費(fèi)用,施工單（一式三聯(lián)）： 存根聯(lián)（白聯(lián)） ：門(mén)店留存 施工聯(lián)（黃聯(lián)） ：交給施工單位 財(cái)務(wù)聯(lián)（紅聯(lián)） ：粘在當(dāng)周營(yíng)業(yè)匯總表前

8、交財(cái)務(wù)部,二、費(fèi)用控制指引,維修費(fèi)：是指由工程隊(duì)維修門(mén)店設(shè)備、設(shè)施所花費(fèi)的配件、人工等費(fèi)用采用門(mén)店檢查維修質(zhì)量后，在施工單上蓋章確認(rèn)；,15,,3. 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo),二、費(fèi)用控制指引,促銷(xiāo)費(fèi)在預(yù)算限額內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，且需市場(chǎng)部審核確認(rèn)；正常支付：現(xiàn)金支付的宿舍房租、交通費(fèi)、飲用水、電話費(fèi)等，每月報(bào)銷(xiāo)一次要求：1、門(mén)店每月10日前將報(bào)銷(xiāo)憑證交營(yíng)運(yùn)部2、財(cái)務(wù)部每月15日將審批通過(guò)的款項(xiàng)，16日到財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。注意： 手續(xù)不完備或?qū)徟赐ㄟ^(guò)的

9、單據(jù)，財(cái)務(wù)部退回各部門(mén) 每月10日后提交的報(bào)銷(xiāo)順延到下月報(bào)銷(xiāo) 以上流程截至日期如遇節(jié)假日順延緊急支付：水電費(fèi)、借支等，財(cái)務(wù)部當(dāng)日付款,,16,5.其他費(fèi)用控制,關(guān)注細(xì)節(jié)，注重節(jié)約！1、電話費(fèi)控制，不打不必要的電話；2、外地門(mén)店退貨郵包積累減少郵寄費(fèi)；3、防止偷電漏水等4、……,二、費(fèi)用控制指引,17,資產(chǎn)類(lèi)別管理方式資產(chǎn)流轉(zhuǎn),18,1. 常用資產(chǎn),三、資產(chǎn)管理,家具,19,2. 資產(chǎn)管理,三、資產(chǎn)管理,20,3.

10、 資產(chǎn)流轉(zhuǎn),三、資產(chǎn)管理,請(qǐng)注意三種單據(jù)：1、“資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)單”申購(gòu)：門(mén)店向門(mén)店部申請(qǐng)資產(chǎn)購(gòu)置，由門(mén)店部填單，原則上每月一次。2、“資產(chǎn)內(nèi)部變動(dòng)單”—重點(diǎn)要求：門(mén)店注意資產(chǎn)名稱(chēng)、品牌規(guī)格型號(hào)、單位、數(shù)量、日期等，分別在“購(gòu)置/領(lǐng)用/轉(zhuǎn)移/贈(zèng)送”欄打勾，千萬(wàn)不要重復(fù)簽單，加蓋門(mén)店方章購(gòu)置：新購(gòu)進(jìn)資產(chǎn)不入庫(kù)直接送達(dá)門(mén)店領(lǐng)用：新購(gòu)進(jìn)資產(chǎn)入庫(kù)后再領(lǐng)用轉(zhuǎn)移：資產(chǎn)在門(mén)店或部門(mén)之間轉(zhuǎn)運(yùn)贈(zèng)送：外單位贈(zèng)送資產(chǎn)給門(mén)店使用3、“資產(chǎn)處置

11、單”處置：門(mén)店向營(yíng)運(yùn)部提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)，由門(mén)店部填單。,21,單據(jù)保存印章保管數(shù)據(jù)保護(hù),22,五、其它財(cái)務(wù)管理,1. 財(cái)務(wù)單據(jù)保管,現(xiàn)金交款單 銀聯(lián)刷卡單(結(jié)算單) 積分消費(fèi)單(結(jié)算單) 退貨單(銷(xiāo)售小票) 商品直送單 工程施工單 發(fā)票等,銀行刷卡單 收銀員按現(xiàn)金形式保管 如不按要求受理或?qū)螕?jù)遺失者，當(dāng)班收銀員需到財(cái)務(wù)部填寫(xiě)“門(mén)店刷卡單丟失檢核表”。財(cái)務(wù)部酌情對(duì)收銀員作出相應(yīng)的處罰加蓋門(mén)店方

12、章單據(jù)商品直送單、工程施工單（審核直送商品數(shù)量、質(zhì)量 確認(rèn)工程維修的質(zhì)量和材料,并注意維修費(fèi)將計(jì)入門(mén)店費(fèi)用）,,23,2. 門(mén)店印章管理,,五、其它財(cái)務(wù)管理,24,3. 數(shù)據(jù)保護(hù),警示：請(qǐng)嚴(yán)格執(zhí)行公司保密制度，所有財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不得向他人泄露,五、其它財(cái)務(wù)管理,25,一、防損的重要性二、收銀防損三、商品防損四、安全保障五、其他防損,26,一、防損的重要性,從數(shù)字看防損的重要性從案例看防損的重要性,27,1、從數(shù)字看防

13、損的重要性,一、防損的重要性,200501-200506被盜商品10.88萬(wàn)元涉及門(mén)店127間，其中，26間重復(fù)被盜,,去年被盜超萬(wàn)元商品對(duì)比：,被盜商品,200601-200606被盜商品4.16萬(wàn)元涉及門(mén)店40間，其中，0間重復(fù)被盜,200601-200606被盜商品4.16萬(wàn)元涉及門(mén)店40間，其中，0間重復(fù)被盜,28,一、防損的重要性,2、從案例看防損的重要性,29,一、防損的重要性,3、防損的重點(diǎn),隱患險(xiǎn)于明損,防范勝于救災(zāi),責(zé)

14、任重于泰山,請(qǐng)大家關(guān)注細(xì)節(jié)!,30,三、商品防損,商品防損分類(lèi)外盜內(nèi)部丟失非正常壞貨,31,三、商品防損,1、商品防損分類(lèi),32,三、商品防損,2、外盜,休業(yè)被盜,被盜后24小時(shí)內(nèi)通知財(cái)務(wù)部被盜商品品項(xiàng)、數(shù)量、金額；外地門(mén)店可報(bào)當(dāng)?shù)刎?cái)務(wù)部；,33,三、商品防損,2.2 主要外盜形式,團(tuán)伙盜竊特征：短時(shí)間內(nèi)有較多人進(jìn)店，他們分工較明確，如有人分散員工的注意力，有人行竊。尤其以35歲-40歲的婦女居多，有時(shí)帶小孩類(lèi)型:裝孕