公司費(fèi)用報銷制度(企業(yè)財務(wù)制度)

1、本文由無憂會計網(wǎng)收集整理（）無憂會計網(wǎng)學(xué)習(xí)會計的好幫手第二章：費(fèi)用報銷基本制度及基本流程第二章：費(fèi)用報銷基本制度及基本流程第三章：報銷時間的具體規(guī)定第三章：報銷時間的具體規(guī)定第四章：借款標(biāo)準(zhǔn)及流程第四章：借款標(biāo)準(zhǔn)及流程第五章：費(fèi)用審批管理第五章：費(fèi)用審批管理第六章：附則第六章：附則第七章：附件第七章：附件第一章：總則第一章：總則第一條：為了加強(qiáng)集團(tuán)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條：本制度根據(jù)集團(tuán)公

2、司的實際情況，將報銷分為差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、招待費(fèi)、交通費(fèi)、通訊費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)、會議費(fèi)等以下分別說明相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。第三條：本制度適用集團(tuán)公司總部及各下屬公司。第二章：費(fèi)用報銷基本制度及基本流程第二章：費(fèi)用報銷基本制度及基本流程第四條：報銷人必須取得合法有效的報銷單據(jù)(發(fā)票)。第五條：費(fèi)用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：1、報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改；2、報銷單封面與封面后的托紙必須大小一

3、致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外（票據(jù)過大時應(yīng)按封面大小折疊好）；3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；4、若報銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；5、報銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；6、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；7、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；8、報銷單各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部

4、門領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn)；9、有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫的實物單據(jù)應(yīng)附入庫單；10、出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時間、起至地點(diǎn)、人物事件等資料，每張出租車票背面需有主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)；本文由無憂會計網(wǎng)收集整理（）無憂會計網(wǎng)學(xué)習(xí)會計的好幫手補(bǔ)充說明：2.1出差到經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的，住宿標(biāo)準(zhǔn)可上浮30%。2.2住宿費(fèi)報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，差額不予補(bǔ)償，超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由出差人自行承擔(dān)。2.3報銷天

5、數(shù)按照交通工具出發(fā)時間到返回時間計算，12點(diǎn)之前出發(fā)及12點(diǎn)之后返回按一天計算，反之則按半天計算。2.4伙食和交通補(bǔ)助依據(jù)實際出差天數(shù)憑相應(yīng)發(fā)票結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)實報實銷形式，特殊情況需要上報公司負(fù)責(zé)人審批。2.5出差期間招待客戶需要事先經(jīng)公司負(fù)責(zé)人同意后方可報銷招待費(fèi)，回來后補(bǔ)辦招待申請程序。2.6出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費(fèi)用。2.7不同級別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級別所使用的工具。2.

6、8部門經(jīng)理以下（含部門經(jīng)理）出差確需乘坐飛機(jī)的，一律先申請，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可乘坐飛機(jī)。2.9到達(dá)目的地后，除公司負(fù)責(zé)人外其他員工原則上（市內(nèi)）不得乘坐出租車，應(yīng)乘坐公交汽車。因特殊原因等需乘坐出租車的，應(yīng)在出租車票背面詳細(xì)注明時間、起止地點(diǎn)及事由。2.10上述住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為一個標(biāo)準(zhǔn)間標(biāo)準(zhǔn)。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個標(biāo)準(zhǔn)間住宿標(biāo)準(zhǔn)。2.11出差期間因公招待客人、其招待費(fèi)已報銷的，應(yīng)扣除招待當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。2.12出差時間不

7、足一天，視實際誤餐數(shù)執(zhí)行。出差在20公里以內(nèi)（含市內(nèi)），不享受伙食補(bǔ)助。2.13應(yīng)優(yōu)先選擇出差地子公司宿舍住宿，當(dāng)不能解決時憑有效票據(jù)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實報銷住宿費(fèi)，超過部分自負(fù)。第十條：辦公費(fèi)報銷行政部負(fù)責(zé)辦公用品統(tǒng)一采購，填寫購買辦公用品借款單，后附“辦公用品請購單”，執(zhí)行公司借款流程。行政部采購專員在借款之后3個工作日內(nèi)，必須采購?fù)瓿刹⑥k理報銷事宜，執(zhí)行公司費(fèi)用報銷流程。第十一條：業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.公司級招待費(fèi)用原則上由行政部統(tǒng)一安排，統(tǒng)