公司財務(wù)管理辦法

1、公司資金管理辦法為進一步加強公司資金的集中管理防范集團資金出現(xiàn)支付風險提高資金使用效率根據(jù)公司發(fā)展的需要提高資金使用率，具體地落實人員、職責、流程、權(quán)限四分開，切實減少資金占用，加速資金周轉(zhuǎn)，提高經(jīng)濟效益，特制定本辦法。一、資金管理的要求（一）、現(xiàn)金、銀行存款管理1、資金保管人員要妥善保管好保險柜密碼及鑰匙、確保印鑒、票據(jù)、有價證券及現(xiàn)金的安全和完整。2、嚴格按照《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金，嚴格遵守公司規(guī)定的庫存現(xiàn)金定額，不

2、得“白條”抵庫，不得以個人名義存儲，杜絕利用個人賬戶經(jīng)營公司業(yè)務(wù)。3、現(xiàn)金管理必須做到日清月結(jié)，現(xiàn)金出納每日編制現(xiàn)金盤點表，資金管理負責人每周不定期檢查，每周不得少于一次，月末由資金管理負責人負責監(jiān)查，出具盤點報告并簽字確認，確保賬實相符。4、銀行出納每月收集銀行蓋章的銀行對賬單，對每個銀行賬戶編制銀行余額調(diào)節(jié)表并由資金管理負責人審核確認；對于未達款項要及時查詢并通知有關(guān)人員限期清理；銀行對賬單同銀行余額調(diào)節(jié)表一并存檔。5、出納人員不得

3、填制憑證即出納人員同制證人員權(quán)限分離，互相監(jiān)督，對每筆銀行資金進出及時入賬，做到帳證相符；6、銀行資金劃轉(zhuǎn)審批流程（審批單見附表3）(1)公司之間的資金劃轉(zhuǎn)，必須由出納填制轉(zhuǎn)付申請表→財務(wù)負責人審核→總經(jīng)理審批→董事長同意后方可執(zhí)行。執(zhí)2、公司財務(wù)部負責資金的核算、分析、按授權(quán)審批和操作，建立臺帳登記與各家公司之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系、日常經(jīng)營活動、與各家公司之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。每日收集公司資金信息和應(yīng)收應(yīng)付款信息，匯總后通過郵件、短信等方式

4、發(fā)送有關(guān)領(lǐng)導。3、合理有效使用資金，降低資金使用成本。評價融資成本和資金使用效果，分析財務(wù)費用。4、公司財務(wù)部負責專項用途資金的調(diào)撥。三、資金及財務(wù)費用的核算（一）公司資金的核算管理1、公司資金費用包括：資金電匯手續(xù)費、印花稅、承兌手續(xù)費、貼現(xiàn)利息、承兌匯票查詢費、貸款利息、銀行財務(wù)顧問費以及因融資產(chǎn)生的各項相關(guān)費用。2公司資金費用在公司帳套內(nèi)單獨設(shè)立各明細明細科目，貸款利息（含銀行財務(wù)顧問費）科目單獨核算。3、財務(wù)費用除按會計制度要求

5、編制財務(wù)費用表之外，每月制作財務(wù)費用管理明細表，單項報單位負責人。4、財務(wù)部對資金通過建立臺帳等方式進行記錄管理，按時出具公司資金日報、旬報、月報、季度、年度報表。四、資金審批權(quán)限及流程（一）公司資金審批權(quán)限和流程1、公司資金支出的審批（1）、正常歸還融資款（本金及利息）的審批正常歸還融資款（本金及利息）是指按融資合同規(guī)定的還款期和還款金額歸還，融資包括金融機構(gòu)借款融資、差額承兌融資、以及其他形式融資。審批流程：財務(wù)部提出申請→財務(wù)負責