公司財(cái)務(wù)票據(jù)管理辦法

1、1佛岡華潤(rùn)燃?xì)庥邢薰痉饘A潤(rùn)燃?xì)庥邢薰矩?cái)務(wù)票據(jù)管理細(xì)則財(cái)務(wù)票據(jù)管理細(xì)則根據(jù)國(guó)家頒發(fā)的現(xiàn)行票據(jù)法和財(cái)務(wù)制度相關(guān)規(guī)定，公司根據(jù)企業(yè)自身特點(diǎn)對(duì)票據(jù)的管理以票據(jù)種類、票據(jù)使用準(zhǔn)則、票據(jù)統(tǒng)計(jì)核銷、賬冊(cè)管理、財(cái)務(wù)稽核、印章管理、檔案室票據(jù)管理等事項(xiàng)制定財(cái)務(wù)票據(jù)管理細(xì)則，公司各部門、各項(xiàng)目、各有關(guān)人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行。一、票據(jù)分類：一、票據(jù)分類：1.1、支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、電匯、承兌匯票）1.2、發(fā)票、收據(jù)（以“發(fā)票”冠名的普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)

2、票、資金往來(lái)收據(jù)）1.3、借款單（公司自制單據(jù)，使用時(shí)在封面注明項(xiàng)目、部門及個(gè)人借款）1.4、費(fèi)用報(bào)銷審批單（總經(jīng)辦制定）1.5、費(fèi)用支付申請(qǐng)單（總經(jīng)辦制定）1.6、材料出入庫(kù)單（公司統(tǒng)一單據(jù)）二、票據(jù)的使用準(zhǔn)則：二、票據(jù)的使用準(zhǔn)則：票據(jù)保管及開(kāi)具崗位應(yīng)分開(kāi)，分別管理，不得由使用人同時(shí)保管票據(jù)。票據(jù)保管及開(kāi)具崗位應(yīng)分開(kāi)，分別管理，不得由使用人同時(shí)保管票據(jù)。2.1、支票2.1.1、支票購(gòu)買回來(lái)后先由財(cái)務(wù)部副負(fù)責(zé)人建立支票登記簿，出納按照登

3、記簿的內(nèi)容逐一填寫(xiě)領(lǐng)用時(shí)間、支票種類、份數(shù)、訖止編號(hào)（連續(xù)編號(hào)）、領(lǐng)用人姓名、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后領(lǐng)用；2.1.2、出納接到已審核后的費(fèi)用報(bào)銷審批單或費(fèi)用支付申請(qǐng)表后，按照費(fèi)用報(bào)銷審批單“核定付款類別”的批示啟用現(xiàn)金支票或轉(zhuǎn)賬支票。出納應(yīng)準(zhǔn)確填寫(xiě)好支票內(nèi)容，檢查經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人確認(rèn)無(wú)誤后，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人加蓋公司財(cái)務(wù)專用章，報(bào)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核后蓋齊印鑒章。2.1.3、出納要建立支票使用登記薄，按登記薄要求逐一填寫(xiě)時(shí)間、支票種類、支票票號(hào)、

4、份數(shù)、轉(zhuǎn)款事由、收款單位、金額、出納、經(jīng)辦人簽字、備注。同時(shí)還應(yīng)及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬、現(xiàn)金領(lǐng)用日記賬、銀行往來(lái)日記賬。2.1.4、對(duì)于支票的使用出納要嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度及審批意見(jiàn)執(zhí)行，認(rèn)真履行規(guī)定的相關(guān)手續(xù)，做好相關(guān)登記記錄。不得擅自使用支票，尤其是現(xiàn)金支票。2.1.5、嚴(yán)禁出具空頭支票，或無(wú)抬頭支票、或攜帶已蓋章的空白支票。2.2、發(fā)票、收據(jù)3庫(kù)單時(shí)，時(shí)間、項(xiàng)目名稱、領(lǐng)用班組、材料品種、數(shù)量、規(guī)格、經(jīng)辦人等要清楚明確，每月末盤存一次，上報(bào)

5、盤點(diǎn)清單給財(cái)務(wù)部副負(fù)責(zé)人和公司。4、票據(jù)申購(gòu)4.1、對(duì)于支票的購(gòu)買，需要出納和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人兩人共同前往銀行，購(gòu)后及時(shí)登記。4.2、對(duì)于發(fā)票的購(gòu)買，需由稅務(wù)會(huì)計(jì)根據(jù)使用情況進(jìn)行申請(qǐng)，并及時(shí)登記。三、票據(jù)統(tǒng)計(jì)、核銷：三、票據(jù)統(tǒng)計(jì)、核銷：3.1、若支票填寫(xiě)錯(cuò)誤，將填錯(cuò)的支票（及支票存根聯(lián)）加蓋“作廢”印章后，經(jīng)財(cái)務(wù)部副負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，待支票使用完畢后，一并交財(cái)務(wù)部副負(fù)責(zé)人處理核銷。3.2、若發(fā)票開(kāi)具有誤，對(duì)開(kāi)錯(cuò)的發(fā)票收據(jù)應(yīng)在各聯(lián)加蓋“作廢”印章

6、后，交財(cái)務(wù)副負(fù)責(zé)人到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行核銷。3.3、每月應(yīng)根據(jù)單月實(shí)際開(kāi)具的增值稅發(fā)票的存根聯(lián)裝訂成冊(cè)，每月根據(jù)認(rèn)證的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅抵扣聯(lián)裝訂成冊(cè)。四、責(zé)罰：四、責(zé)罰：4.1、罰則是按照工作中出現(xiàn)的工作疏漏、失職、失誤、錯(cuò)誤、犯規(guī)、犯法來(lái)逐級(jí)定性的，根據(jù)造成的損失及對(duì)公司、項(xiàng)目造成的危害程度來(lái)判斷；4.2、工作中的疏漏、失職、失誤且無(wú)主觀意識(shí)造成的則處罰50元次，重犯此類事項(xiàng)，則罰款翻倍；4.3、工作中犯規(guī)、犯法由罰款100元起至扣發(fā)當(dāng)月工資，