商業(yè)票據(jù)管理辦法

1、商業(yè)票據(jù)管理辦法商業(yè)票據(jù)管理辦法受控狀態(tài)制度名稱商業(yè)票據(jù)管理辦法編號第一條為了促進公司對應(yīng)收票據(jù)進行規(guī)范化管理，嚴(yán)格監(jiān)督應(yīng)收票據(jù)取得、票款收回等經(jīng)濟業(yè)務(wù)，防范應(yīng)收票據(jù)的風(fēng)險，特制定本辦法。第二條本辦法所稱商業(yè)票據(jù)，是指公司因銷售商品而收到的商業(yè)匯票，包括商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。第三條公司對商業(yè)票據(jù)管理遵循核準(zhǔn)、記錄和保管職能相互分離原則。第四條客戶商業(yè)匯票應(yīng)直接寄送至財務(wù)部，銷售人員不得經(jīng)手。因情況特殊確需銷售人員從客戶直接收取票據(jù)

2、的，應(yīng)報銷售副總審批，并由財務(wù)部負責(zé)監(jiān)督。銷售人員取得票據(jù)后，應(yīng)及時送交財務(wù)部。第五條財務(wù)部出納人員接受商業(yè)票據(jù)時，應(yīng)對下列事項進行審核：1.票據(jù)的真實性、合法性。2.票據(jù)到期日是否符合規(guī)定。3.票據(jù)非客戶開具的，是否有客戶背書。4.背書清晰、準(zhǔn)確，各印鑒之間無壓邊現(xiàn)象。5.票面文字記載及蓋印是否清晰。6.票面金額是否準(zhǔn)確。第六條出納審核發(fā)現(xiàn)客戶票據(jù)開具不符合規(guī)定或票期超過交易條件，應(yīng)與客戶協(xié)調(diào)更改或重開事宜。第七條出納人員應(yīng)按照票據(jù)到

3、期日順序妥善保管票據(jù)，編制應(yīng)收票據(jù)備查簿，記錄商業(yè)匯票的種類、交易合同號、票據(jù)編號、簽發(fā)日期、到期日期、票面金額、付款單位、承兌單位等相關(guān)內(nèi)容。第八條應(yīng)收票據(jù)備查簿由主管會計進行審核，確保出納所管票據(jù)的張數(shù)、金額與備查簿記載相符。第九條票據(jù)到期后，出納人員應(yīng)報財務(wù)部經(jīng)理審批后到開戶銀行辦理托收手續(xù)。第十條票據(jù)兌現(xiàn)后，出納人員應(yīng)更新票據(jù)備查簿記錄，并將相關(guān)單據(jù)交給經(jīng)辦會計制作記賬憑證。第十一條票據(jù)在未到期之前，公司若因資金需求需要對其貼現(xiàn)

4、或背書轉(zhuǎn)讓的，由財務(wù)部提出申請，經(jīng)財務(wù)副總、總經(jīng)理審批后，由出納人員辦理貼現(xiàn)、背書轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)。第十二條票據(jù)兌現(xiàn)、貼現(xiàn)、背書轉(zhuǎn)讓后，出納人員應(yīng)更新應(yīng)收票據(jù)備查簿記錄，并將相關(guān)單據(jù)交給經(jīng)辦會計制作記賬憑證。第十三條票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓、銀行托收過程中，出現(xiàn)因客戶提供商業(yè)匯票不符合要求被退回的，財務(wù)部應(yīng)通知銷售人員及時與客戶聯(lián)系解決。第十四條商業(yè)匯票保管應(yīng)與庫存現(xiàn)金保管相同，出納應(yīng)于每日下班前將票據(jù)存放于保險柜中，防止票據(jù)丟失。第十五條票據(jù)發(fā)生毀損、丟

5、失、被盜的，應(yīng)立即報告財務(wù)部經(jīng)理，以便及時采取掛失止付、公示催告、提起訴訟進行補救。第十六條票據(jù)補救過程中發(fā)生的費用，由丟失、毀損票據(jù)的責(zé)任人承擔(dān)，未及時上報造成的損失由責(zé)任人全額承擔(dān)。第十七條財務(wù)部設(shè)置應(yīng)收票據(jù)明細賬，并對商業(yè)匯票實施定期盤點。第十八條盤點工作由出納、會計人員實施，財務(wù)部經(jīng)理負責(zé)監(jiān)督，出具盤點報告。如有不符，查明原因，提出處理建議，報財務(wù)副總、總經(jīng)理審批后處理。第十九條本辦法由財務(wù)部制定、修訂，最終解釋權(quán)歸財務(wù)部所有。

6、相關(guān)說明編制人員審核人員批準(zhǔn)人員l編制日期審核日期批準(zhǔn)日期1商業(yè)票據(jù)管理辦法商業(yè)票據(jù)管理辦法受控狀態(tài)制度名稱商業(yè)票據(jù)管理辦法編號第一條為了促進公司對應(yīng)收票據(jù)進行規(guī)范化管理，嚴(yán)格監(jiān)督應(yīng)收票據(jù)取得、票款收回等經(jīng)濟業(yè)務(wù)，防范應(yīng)收票據(jù)的風(fēng)險，特制定本辦法。第二條本辦法所稱商業(yè)票據(jù)，是指公司因銷售商品而收到的商業(yè)匯票，包括商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。第三條公司對商業(yè)票據(jù)管理遵循核準(zhǔn)、記錄和保管職能相互分離原則。第四條客戶商業(yè)匯票應(yīng)直接寄送至財務(wù)部

7、，銷售人員不得經(jīng)手。因情況特殊確需銷售人員從客戶直接收取票據(jù)的，應(yīng)報銷售副總審批，并由財務(wù)部負責(zé)監(jiān)督。銷售人員取得票據(jù)后，應(yīng)及時送交財務(wù)部。第五條財務(wù)部出納人員接受商業(yè)票據(jù)時，應(yīng)對下列事項進行審核：1.票據(jù)的真實性、合法性。2.票據(jù)到期日是否符合規(guī)定。3.票據(jù)非客戶開具的，是否有客戶背書。4.背書清晰、準(zhǔn)確，各印鑒之間無壓邊現(xiàn)象。5.票面文字記載及蓋印是否清晰。6.票面金額是否準(zhǔn)確。第六條出納審核發(fā)現(xiàn)客戶票據(jù)開具不符合規(guī)定或票期超過交易

8、條件，應(yīng)與客戶協(xié)調(diào)更改或重開事宜。第七條出納人員應(yīng)按照票據(jù)到期日順序妥善保管票據(jù)，編制應(yīng)收票據(jù)備查簿，記錄商業(yè)匯票的種類、交易合同號、票據(jù)編號、簽發(fā)日期、到期日期、票面金額、付款單位、承兌單位等相關(guān)內(nèi)容。第八條應(yīng)收票據(jù)備查簿由主管會計進行審核，確保出納所管票據(jù)的張數(shù)、金額與備查簿記載相符。第九條票據(jù)到期后，出納人員應(yīng)報財務(wù)部經(jīng)理審批后到開戶銀行辦理托收手續(xù)。第十條票據(jù)兌現(xiàn)后，出納人員應(yīng)更新票據(jù)備查簿記錄，并將相關(guān)單據(jù)交給經(jīng)辦會計制作記賬

9、憑證。第十一條票據(jù)在未到期之前，公司若因資金需求需要對其貼現(xiàn)或背書轉(zhuǎn)讓的，由財務(wù)部提出申請，經(jīng)財務(wù)副總、總經(jīng)理審批后，由出納人員辦理貼現(xiàn)、背書轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)。第十二條票據(jù)兌現(xiàn)、貼現(xiàn)、背書轉(zhuǎn)讓后，出納人員應(yīng)更新應(yīng)收票據(jù)備查簿記錄，并將相關(guān)單據(jù)交給經(jīng)辦會計制作記賬憑證。第十三條票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓、銀行托收過程中，出現(xiàn)因客戶提供商業(yè)匯票不符合要求被退回的，財務(wù)部應(yīng)通知銷售人員及時與客戶聯(lián)系解決。第十四條商業(yè)匯票保管應(yīng)與庫存現(xiàn)金保管相同，出納應(yīng)于每日下班前

10、將票據(jù)存放于保險柜中，防止票據(jù)丟失。第十五條票據(jù)發(fā)生毀損、丟失、被盜的，應(yīng)立即報告財務(wù)部經(jīng)理，以便及時采取掛失止付、公示催告、提起訴訟進行補救。第十六條票據(jù)補救過程中發(fā)生的費用，由丟失、毀損票據(jù)的責(zé)任人承擔(dān)，未及時上報造成的損失由責(zé)任人全額承擔(dān)。第十七條財務(wù)部設(shè)置應(yīng)收票據(jù)明細賬，并對商業(yè)匯票實施定期盤點。第十八條盤點工作由出納、會計人員實施，財務(wù)部經(jīng)理負責(zé)監(jiān)督，出具盤點報告。如有不符，查明原因，提出處理建議，報財務(wù)副總、總經(jīng)理審批后處理