銀行票據管理辦法

1、銀行票據管理辦法銀行票據管理辦法第1章總則總則第1條為加強對銀行票據的管理，提高銀行票據使用的規(guī)范性，根據國家財經法規(guī)和開戶銀行的規(guī)定，企業(yè)財務部結合本企業(yè)的實際情況，特制定本管理辦法。第2條管理范圍。銀行票據是指現金支票、銀行轉賬支票、銀行電匯憑證、銀行匯票申請書等由銀行統(tǒng)一印制的票據。第2章銀行票據的購買、領取和保管銀行票據的購買、領取和保管第3條企業(yè)需要使用上述銀行票據時，由財務經理指定專門人員向開戶銀行購買，并登記《銀行票據領用

2、單》；由出納員辦理領用手續(xù)后，全部移交給出納員，并保存于企業(yè)的保險箱中。第4條出納員應妥善保管和使用所領用的銀行票據，防止空白票據的遺失和被盜用，在使用過程中出納員應保存好所有銀行票據的留底聯（包括因某種原因報廢的銀行票據全部聯次），以備銀行票據使用完畢繳銷時登記到《銀行票據領用單》上。第5條公司財務部相關人員應加強銀行印鑒章的控制和管理。在開設銀行賬戶時，一般在開戶銀行預留三枚印鑒章，包括企業(yè)財務專用章、總經理私人印章、財務經理私人印

3、章，并且此三枚印章分別交由二人或三人分別保管，其中：企業(yè)財務專用章由保管、總經理私章由保管、財務經理私人印章由其自己保管。第3章銀行票據的使用銀行票據的使用第6條使用現金支票提取現金。出納員需要使用現金支票提取現金時，應填寫《現金領用單》，注明用途、金額、支取方式，交財務經理審批后方能使用現金支票提現，如一次提取現金金額超過萬元以上的，尚需要企業(yè)總經理審批批準。第7條使用銀行票據付款。1.出納員需要使用銀行轉賬支票、銀行電匯憑證、銀行匯

4、票申請書等銀行票據付款時，應嚴格遵照企業(yè)內部關于采購、預付款、費用報銷等管理制度的規(guī)定，審核付款的審批手續(xù)是否齊全、相關單據是否完整合法、金額計算是否正確，經審核無誤后方能對外付款。原始憑證審核要素如下。（1）采購付款：檢查合法的發(fā)票、公司倉庫部門簽署的《驗收入庫單》、采購合同以及相關的內部審批程序。（2）預付、暫付款：審核《預（暫）付款申請單》簽字審批、合同或協議。（3）一般費用：審核發(fā)票、合法票據或內部自制憑證（工資單等）。2.出納

5、員在辦理銀行票據付款時，除能當時取得合法的、齊全的發(fā)票外，一律需要收款對方提供收款收據，以備日后結算、對賬使用，并要求收款方的當事人在銀行票據的企業(yè)留底聯次上簽署名字。第8條收取外部的銀行票據。1.出納員應將收取的銀行承兌匯票及時登記到銀行承兌匯票收入備查簿上，將所有銀行承兌匯票的要素在銀行承兌匯票收入備查簿上列示清楚，并特別關注銀行承兌匯票的到期日，以便將到期的銀行承兌匯票及時解交到銀行兌換資金。同時，將銀行承兌匯票的貼現、兌換、背書

6、轉讓等情況一并在銀行承兌匯票備查簿上登記清楚。2.出納員應妥善保管好收到的銀行承兌匯票，并時刻保證銀行承兌匯票的安全，必要時可以委托銀行代保管銀行承兌匯票。出納員應保證銀行承兌匯票收入備查簿上登記的數額與實際保存的銀行承兌匯票數額相一致。第9條對外開具銀行票據。出納員應將企業(yè)對外開具的銀行承兌匯票及時登記到銀行承兌匯票支出備查簿，將所有開出銀行承兌匯票的要素在銀行承兌匯票支出備查簿上列示清楚，并將銀行承兌匯票到期付款的記錄登記到銀行承兌