銀行票據(jù)管理辦法

1、銀行票據(jù)管理辦法銀行票據(jù)管理辦法第1章總則總則第1條為加強對銀行票據(jù)的管理，提高銀行票據(jù)使用的規(guī)范性，根據(jù)國家財經(jīng)法規(guī)和開戶銀行的規(guī)定，企業(yè)財務(wù)部結(jié)合本企業(yè)的實際情況，特制定本管理辦法。第2條管理范圍。銀行票據(jù)是指現(xiàn)金支票、銀行轉(zhuǎn)賬支票、銀行電匯憑證、銀行匯票申請書等由銀行統(tǒng)一印制的票據(jù)。第2章銀行票據(jù)的購買、領(lǐng)取和保管銀行票據(jù)的購買、領(lǐng)取和保管第3條企業(yè)需要使用上述銀行票據(jù)時，由財務(wù)經(jīng)理指定專門人員向開戶銀行購買，并登記《銀行票據(jù)領(lǐng)用

2、單》；由出納員辦理領(lǐng)用手續(xù)后，全部移交給出納員，并保存于企業(yè)的保險箱中。第4條出納員應(yīng)妥善保管和使用所領(lǐng)用的銀行票據(jù)，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用，在使用過程中出納員應(yīng)保存好所有銀行票據(jù)的留底聯(lián)（包括因某種原因報廢的銀行票據(jù)全部聯(lián)次），以備銀行票據(jù)使用完畢繳銷時登記到《銀行票據(jù)領(lǐng)用單》上。第5條公司財務(wù)部相關(guān)人員應(yīng)加強銀行印鑒章的控制和管理。在開設(shè)銀行賬戶時，一般在開戶銀行預(yù)留三枚印鑒章，包括企業(yè)財務(wù)專用章、總經(jīng)理私人印章、財務(wù)經(jīng)理私人印

3、章，并且此三枚印章分別交由二人或三人分別保管，其中：企業(yè)財務(wù)專用章由保管、總經(jīng)理私章由保管、財務(wù)經(jīng)理私人印章由其自己保管。第3章銀行票據(jù)的使用銀行票據(jù)的使用第6條使用現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金。出納員需要使用現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金時，應(yīng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，注明用途、金額、支取方式，交財務(wù)經(jīng)理審批后方能使用現(xiàn)金支票提現(xiàn)，如一次提取現(xiàn)金金額超過萬元以上的，尚需要企業(yè)總經(jīng)理審批批準(zhǔn)。第7條使用銀行票據(jù)付款。1.出納員需要使用銀行轉(zhuǎn)賬支票、銀行電匯憑證、銀行匯

4、票申請書等銀行票據(jù)付款時，應(yīng)嚴(yán)格遵照企業(yè)內(nèi)部關(guān)于采購、預(yù)付款、費用報銷等管理制度的規(guī)定，審核付款的審批手續(xù)是否齊全、相關(guān)單據(jù)是否完整合法、金額計算是否正確，經(jīng)審核無誤后方能對外付款。原始憑證審核要素如下。（1）采購付款：檢查合法的發(fā)票、公司倉庫部門簽署的《驗收入庫單》、采購合同以及相關(guān)的內(nèi)部審批程序。（2）預(yù)付、暫付款：審核《預(yù)（暫）付款申請單》簽字審批、合同或協(xié)議。（3）一般費用：審核發(fā)票、合法票據(jù)或內(nèi)部自制憑證（工資單等）。2.出納

5、員在辦理銀行票據(jù)付款時，除能當(dāng)時取得合法的、齊全的發(fā)票外，一律需要收款對方提供收款收據(jù)，以備日后結(jié)算、對賬使用，并要求收款方的當(dāng)事人在銀行票據(jù)的企業(yè)留底聯(lián)次上簽署名字。第8條收取外部的銀行票據(jù)。1.出納員應(yīng)將收取的銀行承兌匯票及時登記到銀行承兌匯票收入備查簿上，將所有銀行承兌匯票的要素在銀行承兌匯票收入備查簿上列示清楚，并特別關(guān)注銀行承兌匯票的到期日，以便將到期的銀行承兌匯票及時解交到銀行兌換資金。同時，將銀行承兌匯票的貼現(xiàn)、兌換、背書

6、轉(zhuǎn)讓等情況一并在銀行承兌匯票備查簿上登記清楚。2.出納員應(yīng)妥善保管好收到的銀行承兌匯票，并時刻保證銀行承兌匯票的安全，必要時可以委托銀行代保管銀行承兌匯票。出納員應(yīng)保證銀行承兌匯票收入備查簿上登記的數(shù)額與實際保存的銀行承兌匯票數(shù)額相一致。第9條對外開具銀行票據(jù)。出納員應(yīng)將企業(yè)對外開具的銀行承兌匯票及時登記到銀行承兌匯票支出備查簿，將所有開出銀行承兌匯票的要素在銀行承兌匯票支出備查簿上列示清楚，并將銀行承兌匯票到期付款的記錄登記到銀行承兌