江蘇大學(xué)初級(jí)財(cái)務(wù)管理總結(jié)加強(qiáng)版

1、初級(jí)財(cái)務(wù)管理總結(jié)一、名詞解釋企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)（企業(yè)財(cái)務(wù)）：是以現(xiàn)金收支為主的企業(yè)資金收支活動(dòng)的總稱。企業(yè)財(cái)務(wù)管理：是組織企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)，處理財(cái)務(wù)關(guān)系的一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)管理工作。營(yíng)運(yùn)資金：是指為滿足企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所需要的資金。企業(yè)倫理：是指以企業(yè)為行為主體，以企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的倫理理念為核心，企業(yè)在處理各種內(nèi)外部關(guān)系中的倫理準(zhǔn)則道德規(guī)范及道德實(shí)踐的總和。財(cái)務(wù)管理環(huán)境：是指對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)管理產(chǎn)生影響作用的企業(yè)內(nèi)外部各種條件的統(tǒng)稱。金融環(huán)境：是指一個(gè)國(guó)

2、家在一定的金融體制和制度下影響經(jīng)濟(jì)主體活動(dòng)的各種要素的集合。金融市場(chǎng)：是指資金供應(yīng)者和資金需求者雙方通過(guò)金融工具進(jìn)行交易的場(chǎng)所。金融工具：是以書(shū)面形式發(fā)行和流通，借以保證債務(wù)人義務(wù)和債權(quán)人權(quán)利的憑證?；鶞?zhǔn)利率：是指在多種利率并存的條件下起決定作用的利率。套算利率：是指各金融機(jī)構(gòu)根據(jù)基準(zhǔn)利率和借貸款項(xiàng)的特點(diǎn)而換算出的利率。實(shí)際利率：是指在物價(jià)不變從而貨幣購(gòu)買力不變的情況下的利率，也就是在物價(jià)有變化時(shí)，扣除通貨膨脹溢酬后的利率。名義利率：是

3、指包含通貨膨脹溢酬的利率。固定利率：是指在借貸期內(nèi)固定不變的利率。浮動(dòng)利率：是指在借貸期內(nèi)隨市場(chǎng)利率變化而調(diào)整的利率。市場(chǎng)利率：是指在金融市場(chǎng)上隨資金供求關(guān)系的變動(dòng)由資金供求雙方經(jīng)過(guò)競(jìng)爭(zhēng)而形成的利率。法定利率：是指一國(guó)政府通過(guò)中央銀行確定的利率。利率的期限結(jié)構(gòu)：是指?jìng)氖找媛逝c債券期限之間的關(guān)系結(jié)構(gòu)。也就是短期利率與長(zhǎng)期利率之間的關(guān)系結(jié)構(gòu)。財(cái)務(wù)報(bào)告：是企業(yè)對(duì)外提供的反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果等會(huì)計(jì)信息的文件，包括財(cái)務(wù)報(bào)表、報(bào)表附注、其

4、他財(cái)務(wù)報(bào)告等。資產(chǎn)負(fù)債表：是反映企業(yè)某一特定日期財(cái)務(wù)狀況的會(huì)計(jì)報(bào)表。利潤(rùn)表：是反映企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間經(jīng)營(yíng)成果的會(huì)計(jì)報(bào)表。受的價(jià)格。內(nèi)在價(jià)值：是資產(chǎn)所能帶來(lái)的未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，是考慮了未來(lái)收益的數(shù)量、時(shí)間和風(fēng)險(xiǎn)等因素后估算的價(jià)值，是一種經(jīng)濟(jì)價(jià)值。債券：是指?jìng)鶆?wù)人依照法定程序發(fā)行的、承諾按約定利率和日期向債券持有者支付利息，并在特定日期償還本金的有價(jià)證券。債券契約：是指?jìng)l(fā)行方和代表債券持有者的債券信托人之間所簽訂的具有法律效力的協(xié)議。

5、股票：是股份有限公司為籌集自有資本而發(fā)行的有價(jià)證券，是公司簽發(fā)的證明股東所持股份并借以取得股利的憑證，它代表了股東對(duì)股份制公司的所有權(quán)。資本成本：是企業(yè)為取得和使用資金而支付或負(fù)擔(dān)的各種費(fèi)用。二、簡(jiǎn)答1、企業(yè)財(cái)務(wù)關(guān)系主要包括哪幾個(gè)方面？是怎樣的關(guān)系？企業(yè)財(cái)務(wù)關(guān)系包括：（1）企業(yè)與投資者之間的財(cái)務(wù)關(guān)系——履行義務(wù)、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、享受收益分配的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。（2）企業(yè)與政府管理部門之間的財(cái)務(wù)關(guān)系——強(qiáng)制性的經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系。（3）企業(yè)與債權(quán)、債務(wù)人之間

6、的財(cái)務(wù)關(guān)系——購(gòu)銷中相互提供產(chǎn)品和勞務(wù)而產(chǎn)生的資金結(jié)算關(guān)系以及在金融市場(chǎng)上投融資而產(chǎn)生的資金借貸關(guān)系。（4）企業(yè)內(nèi)部各級(jí)單位之間的財(cái)務(wù)關(guān)系——在實(shí)行內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算制和內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任制下，在分工合作基礎(chǔ)上的資金結(jié)算關(guān)系。（5）企業(yè)與職工之間的財(cái)務(wù)關(guān)系——對(duì)勞動(dòng)報(bào)酬的資金結(jié)算關(guān)系。2、財(cái)務(wù)管理有哪些特點(diǎn)？財(cái)務(wù)管理的特點(diǎn)有：（1）管理的側(cè)重性——側(cè)重于價(jià)值管理而非使用價(jià)值的管理。（2）管理的綜合性——一是財(cái)務(wù)管理工作各環(huán)節(jié)各職能間的相互配合，

7、二是財(cái)務(wù)管理與企業(yè)其他管理工作的相互配合。（3）管理的協(xié)調(diào)性——籌資是基礎(chǔ)、資金運(yùn)用是手段、獲取收益是目的，籌資為投資提供保障、投資為獲利和分配奠定基礎(chǔ)，三者間表現(xiàn)出高度的協(xié)調(diào)性。在處理財(cái)務(wù)關(guān)系上，企業(yè)與各方面都存在著一定的經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系，各利益主體相互統(tǒng)一又相互矛盾，要使各方面利益組合在一起，表現(xiàn)出較強(qiáng)的協(xié)調(diào)性。3、財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容主要包括哪幾個(gè)方面？各項(xiàng)內(nèi)容間的關(guān)系是怎樣的？財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容主要包括：籌資管理、投資管理、營(yíng)運(yùn)資金管理和利潤(rùn)