第十一章財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)循環(huán)中的帳務(wù)處理程序 3

1、中山大學(xué)管理學(xué)院《基礎(chǔ)會(huì)計(jì)學(xué)》課程開(kāi)發(fā)組第十一講第十一講內(nèi)部控制與職業(yè)道德內(nèi)部控制與職業(yè)道德練習(xí)題練習(xí)題1、名詞解釋、名詞解釋1、內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)2、控制環(huán)境3、ERM4、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估5、溝通6、商業(yè)倫理、7、會(huì)計(jì)職業(yè)道德8、銀行余額調(diào)節(jié)表2、簡(jiǎn)答題、簡(jiǎn)答題1、什么是內(nèi)部控制？為什么企業(yè)需要內(nèi)部控制制度？2、以你周圍所發(fā)生的現(xiàn)象說(shuō)明，沒(méi)有內(nèi)部控制制度所導(dǎo)致的嚴(yán)重后果。3、內(nèi)部控制制度最核心的思想是什么？4、請(qǐng)分別說(shuō)明現(xiàn)金、銀行存款、存貨內(nèi)部控制

2、制度的組成內(nèi)容并分析它們之間所可能存在的區(qū)別。5、財(cái)產(chǎn)清查與內(nèi)部控制制度之間的關(guān)系如何？6、簡(jiǎn)述商業(yè)倫理、職業(yè)道德與法律規(guī)范的關(guān)系。3、案例分析題、案例分析題1、星光公司的財(cái)務(wù)經(jīng)理與業(yè)務(wù)部門經(jīng)理發(fā)生了爭(zhēng)執(zhí)。業(yè)務(wù)部門經(jīng)理發(fā)生的費(fèi)用經(jīng)總經(jīng)理審批以后，財(cái)務(wù)經(jīng)理拒絕辦理報(bào)銷。業(yè)務(wù)部門經(jīng)理：“老總都批了，你還羅嗦什么！”財(cái)務(wù)經(jīng)理：“老總批了算什么，應(yīng)先經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)部！”請(qǐng)根據(jù)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的原理，對(duì)他們的爭(zhēng)執(zhí)發(fā)表你的看法。2、河南鄭州亞細(xì)亞商場(chǎng)，開(kāi)業(yè)于

3、1989年5月，僅用7個(gè)月的時(shí)間就實(shí)現(xiàn)了銷售額9，000萬(wàn)元，1990年銷售額達(dá)1.86億元，跨入全國(guó)50家大型商場(chǎng)行列，到1995年，銷售額突破4.8億元，并創(chuàng)造了幾個(gè)全國(guó)第一：第一個(gè)在商場(chǎng)中設(shè)立迎賓小姐和電梯小姐；第一個(gè)創(chuàng)立自己的儀仗隊(duì)；第一個(gè)在中央電視臺(tái)做廣告。在中國(guó)商界成功營(yíng)造出輝煌的“亞細(xì)亞現(xiàn)象”，全國(guó)各地的黨政領(lǐng)導(dǎo)、商界要員紛紛前來(lái)參觀學(xué)習(xí)……然而，令人吃驚的是，10年后的1998年8月15日，亞細(xì)亞商場(chǎng)悄然關(guān)門!導(dǎo)致亞細(xì)亞

4、倒閉的眾多原因中，中山大學(xué)管理學(xué)院《基礎(chǔ)會(huì)計(jì)學(xué)》課程開(kāi)發(fā)組內(nèi)部控制極端薄弱是關(guān)鍵。請(qǐng)大家進(jìn)一步查閱亞細(xì)亞的相關(guān)資料，分析亞細(xì)亞的內(nèi)部控制存在哪些問(wèn)題，并結(jié)合現(xiàn)實(shí)提出解決措施。3、南沙善恒管理咨詢公司2005年11月30日銀行存款日記賬的余額為18901.62元當(dāng)月30日銀行對(duì)賬單余額為16344.41元這一金額包括銀行已入賬但公司尚未入賬的咨詢費(fèi)收入1230元。公司已簽發(fā)的支票包括No.62116.25元；No.183，150元；No.

5、284，253.25元No.1621206.8元No.1632145.28元.11月2日南沙善恒管理咨詢公司的出納已提交了辭職申請(qǐng)申請(qǐng)次日獲得批準(zhǔn)并在當(dāng)月生效。離職前，出納編制了如下的銀行存款余額調(diào)節(jié)表：11月30日銀行存款日記賬余額18901.62元加:已簽發(fā)支票:No.1621190.71元No.1623206.80元No.1632145.28元減:未送存現(xiàn)金3000.00元11月30日銀行對(duì)賬單余額16344.41元減:公司未記賬