財(cái)務(wù)主數(shù)據(jù)(成本中心)維護(hù)流程管理規(guī)范

1、流程管理規(guī)范流程管理規(guī)范級別：機(jī)密文件名:LCSA財(cái)務(wù)主數(shù)據(jù)（成本中心）維護(hù)流程頁碼:12類別：流程管理密件:僅供浪潮內(nèi)部使用財(cái)務(wù)主數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)主數(shù)據(jù)(成本中心成本中心)維護(hù)維護(hù)管理流程管理流程起草：吳龍日期：031024審核與修改：王永梅日期：03126批準(zhǔn)：日期：版本變更原因執(zhí)行日期20新建文檔目的文檔目的明確成本中心的分類與使用正確核算公司損益適用范圍適用范圍適用于北京公司所有部門管理規(guī)范管理規(guī)范1、成本中心的具體分類：考核用成本中心

2、和非考核用虛擬成本中心；9900票據(jù)制作限于總帳會計(jì)使用。2、成本中心的維護(hù)程序：（1）涉及成本中心的新增以及名稱改變的，統(tǒng)一由人力資源部通過正式的文件傳遞給財(cái)務(wù)經(jīng)理；（2）財(cái)務(wù)經(jīng)理審核通過后交總帳會計(jì)增加相應(yīng)的成本中心；（3）成本中心若不再使用，可根據(jù)實(shí)際情況給予凍結(jié)，除次年過新帳外，一般不允許刪除。3、費(fèi)用計(jì)入成本中心的方式：費(fèi)用分為直接計(jì)入成本中心、分?jǐn)傆?jì)入成本中心、計(jì)入非考核成本中心不再分?jǐn)側(cè)N方式。每年年初根據(jù)新的費(fèi)用項(xiàng)目，需

3、要確定一次費(fèi)用計(jì)入成本中心的方式。一般情況下，公司總部租賃費(fèi)、電話費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、暖氣費(fèi)、制冷費(fèi)、水電費(fèi)暫時(shí)計(jì)入行政部成本中心，由行政部根據(jù)工位面積分?jǐn)傆?jì)入各成本中心；4、分產(chǎn)品的費(fèi)用中心分?jǐn)偙壤?，年初一次性錄入，在公司人員結(jié)構(gòu)變動(dòng)不大的情況下，每年維護(hù)一次。流程管理規(guī)范流程管理規(guī)范級別：機(jī)密文件名:LCSA財(cái)務(wù)主數(shù)據(jù)（成本中心）維護(hù)流程頁碼:22類別：流程管理密件:僅供浪潮內(nèi)部使用5、在沒有特殊說明的情況下，財(cái)務(wù)根據(jù)原始單據(jù)的直接計(jì)入相應(yīng)

4、的成本中心；跨成本中心的費(fèi)用需要在原始單據(jù)上注明，除分?jǐn)偟墓操M(fèi)用及廣告費(fèi)外，跨成本中心的需要部門經(jīng)理簽字認(rèn)可。6、成本中心編碼規(guī)則、成本中心標(biāo)準(zhǔn)層次的設(shè)定，基金中心的編碼規(guī)則，成本中心與基金中心的對應(yīng)規(guī)則、成本中心組的維護(hù)規(guī)則、基金中心負(fù)責(zé)人（co經(jīng)理）變更的維護(hù)考核措施：考核措施：1、接到成本中心維護(hù)申請后，應(yīng)在半個(gè)工作日內(nèi)維護(hù)完畢2、正確運(yùn)用考核與非考核成本中心3、費(fèi)用分?jǐn)倳r(shí)注意費(fèi)用分?jǐn)偟某杀局行呐c金額的準(zhǔn)確性4、違反上述規(guī)定，由