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文檔簡介
1、會計報表審計—籌資與投資循環(huán)類被審計單位:截止日:20年12月31日會計期間:20年度序號索引號明細科目1H100籌資與投資循環(huán)進一步審計程序表2H311短期投資和委托貸款(短期)3H312應收股利4H313應收利息5H314長期股權投資6H315長期債權投資和委托貸款(長期)7H316無形資產(chǎn)(無形資產(chǎn)減值準備)8H317長期待攤費用(開辦費)9H321短期借款10H322應付股利(利潤)11H323長期借款12H324應付債券13H
2、325長期應付款14H326專項應付款15H327其他長期負債16H331實收資本(或股本)17H332已歸還投資18H333資本公積19H334盈余公積20H335未分配利潤21H341財務費用22H342投資收益籌資與投資循環(huán)進一步審計程序表索引:H100H100頁次:被審計單位:編制人及日期:截止日(期間):復核人及日期:審計目標:認定:完整性completenessC所有應當記錄的資產(chǎn)、負債、所有者權益、交易和事項均已記錄,并已
3、完整披露;存在發(fā)生existenceoccurrenceE記錄及披露的資產(chǎn)、負債、所有者權益是存在的記錄及披露的交易和事項已發(fā)生,且與被審計單位有關;準確性appropriatevaluationA與交易和事項有關的金額及其他數(shù)據(jù)已恰當記錄及準確披露;計價分攤valuationmeasurementV資產(chǎn)、負債和所有者權益以恰當?shù)慕痤~包括在財務報表中,與之相關的計價或分攤調(diào)整已恰當記錄;權利義務rightsobligationO記錄的資
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