酒店管理公司財產(chǎn)管理制度

1、酒店管理公司財產(chǎn)管理制度酒店管理公司財產(chǎn)管理制度第一章第一章一般規(guī)定一般規(guī)定第一條第一條為規(guī)范集團(tuán)酒店業(yè)財產(chǎn)管理與核算，保證酒店業(yè)財產(chǎn)安全與完整，特制定本制度。第二條第二條本制度所指酒店業(yè)的財產(chǎn)定義是：為了生產(chǎn)經(jīng)營、提供勞務(wù)、出租或行政管理目的而持有的具有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)。本制度中財產(chǎn)包括：1、固定資產(chǎn)：預(yù)計使用年限超過一年，單位價值在2000元以上的具有實(shí)物形態(tài)并且能夠獨(dú)立存在的的資產(chǎn)。2、低值易耗品：預(yù)計使用年限超過一年，單位價值在2

2、000元以下200元以上，具有實(shí)物形態(tài)并且能夠獨(dú)立存在的的資產(chǎn)。第二章第二章申購程序申購程序第三條第三條酒店所需財產(chǎn)在購入時，必須本著節(jié)約及實(shí)用性的原則，先由需求部門填制購置申請，按規(guī)定的審批權(quán)限上報，經(jīng)批準(zhǔn)后方可購買。具體審批權(quán)限如下：1、年度資本性預(yù)算需求以及單位價值在五千元以上的財產(chǎn)購置，直接報集團(tuán)總部審批；2、單位價值在二千元以上五千元以內(nèi)的財產(chǎn)購置，由酒店管理公司總經(jīng)理審批；3、單位價值在二千元以內(nèi)的財產(chǎn)購置，由需求部門提出申

3、購計劃，部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報酒店總經(jīng)理審批；第四條第四條所須財產(chǎn)經(jīng)批準(zhǔn)購入后，由物供部會同工程部或其他相關(guān)部門編制購置計劃，簽定購建合同。原則上要求合同約定按照合同總金額的5%－10%留質(zhì)保金。第五條第五條財產(chǎn)類合同必須真實(shí)準(zhǔn)確地注明保修約定、廠家聯(lián)系方式及其他財務(wù)要求的相關(guān)付款資料。相關(guān)部門必須將財產(chǎn)類合同轉(zhuǎn)財務(wù)部一份，作為付款的依據(jù)。同時，轉(zhuǎn)工程部一份，作為維修保養(yǎng)的資料。第三章第三章檢驗(yàn)鑒定檢驗(yàn)鑒定第六條第六條酒店購入和取得的

4、各項財產(chǎn)，必須辦理驗(yàn)收入庫手續(xù)。對于取得的固定資產(chǎn)，在交付使用時需經(jīng)酒店工程部或集團(tuán)公司技術(shù)權(quán)威機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢驗(yàn)鑒定。即對固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、名稱、出廠或建成日期、備品備件、原始價值、技術(shù)性能、使用年限、新舊程度等進(jìn)行逐項驗(yàn)收，填制固定資產(chǎn)驗(yàn)收清單。工程部應(yīng)建立固定資產(chǎn)卡片，跟蹤財產(chǎn)維修保養(yǎng)及使用情況。財務(wù)部根據(jù)固定資產(chǎn)驗(yàn)收清單，結(jié)合各項固定資產(chǎn)可供使用年限和折舊率的規(guī)定入賬。第七條第七條按照合同支付質(zhì)保金時，由酒店工程部負(fù)責(zé)人在請款單上

5、簽字，注明資產(chǎn)使用情況和質(zhì)保金支付意見。第四章第四章登記和領(lǐng)用登記和領(lǐng)用第八條第八條經(jīng)驗(yàn)收合格后的財產(chǎn)在部門領(lǐng)用或交付使用時，由酒店資產(chǎn)會計負(fù)責(zé)統(tǒng)一編號，并做到：1、按財產(chǎn)類別進(jìn)行分類編號并登記臺帳：如屬于固定資產(chǎn)范圍，則應(yīng)按固定資產(chǎn)類別編號，登記酒店固定資產(chǎn)明細(xì)帳；如屬于低值易耗品范圍，則應(yīng)按低耗品類別編號，并按使用部門登記在用低值易耗品明細(xì)帳（財務(wù)軟件中沒有明細(xì)帳的，應(yīng)采用手工或電子表格形式的臺帳登記）。第十二條第十二條酒店財產(chǎn)無論

6、因何種原因調(diào)撥、移動和報廢處置離開酒店的，必須經(jīng)酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)，由該項財產(chǎn)所在部門和經(jīng)辦人員辦理調(diào)撥或移動手續(xù)，填寫“出門證”，由財務(wù)部簽證，門衛(wèi)驗(yàn)收，所有驗(yàn)證的“出門證”都由門衛(wèi)保存?zhèn)洳?，未?jīng)上述程序，門衛(wèi)有權(quán)拒絕放行。第七章第七章報損和處置報損和處置第十三條第十三條凡須報損的財產(chǎn)，由使用部門填制《酒店資產(chǎn)報損單》，詳細(xì)注明領(lǐng)用日期、領(lǐng)用數(shù)量、報廢日期、報廢數(shù)量、報廢原因等，由工程部或集團(tuán)公司技術(shù)權(quán)威機(jī)構(gòu)對其性能、新舊程度、成套性和價

7、值等進(jìn)行鑒定，并作出評價后簽字確認(rèn)后，連同報損的實(shí)物資產(chǎn)一并交倉庫。第十四條第十四條倉庫在驗(yàn)收報損的實(shí)物資產(chǎn)后入殘次品庫，同時打印出廢品入庫單（只記數(shù)量，不計金額），一聯(lián)交部門實(shí)物負(fù)責(zé)人，一聯(lián)在每月底匯總交倉庫主管。第十五條第十五條倉庫主管收到廢品入庫單和報損單后進(jìn)行核實(shí)，并在月底統(tǒng)一辦理報損審批手續(xù)，即將部門報損單和廢品入庫單交財務(wù)總監(jiān)和各酒店總經(jīng)理簽字，再將簽字手續(xù)完備的報損單和入庫單交資產(chǎn)會計進(jìn)行帳務(wù)處理。第十六條第十六條對于已辦

8、理報損手續(xù)并可能有殘值收入的資產(chǎn)，由倉庫主管負(fù)責(zé)，及時聯(lián)系處置部門。如須處置時，由倉庫主管根據(jù)《資產(chǎn)報廢處置申請書》，注明處理物品名稱、規(guī)格數(shù)量及處置建議價格，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批示后，由倉庫主管和資產(chǎn)會計一同將實(shí)物變賣，交財務(wù)入帳。第十七條第十七條報損的財產(chǎn)，如屬于正常損壞，經(jīng)相關(guān)部門檢驗(yàn)報總經(jīng)理審批后按上述程序處理；如屬于人為因素造成的損壞或遺失，由酒店總經(jīng)理簽署意見后由過失人照價賠償。酒店總經(jīng)理沒有處理意見的，作為預(yù)提費(fèi)用計入當(dāng)期損益參與

9、考核。第八章第八章帳務(wù)處理帳務(wù)處理第十八條第十八條資產(chǎn)會計收到手續(xù)完備的廢品入庫單及《資產(chǎn)報廢處置申請書》后，在《部門財產(chǎn)歸口責(zé)任書》上減除該項財產(chǎn)，視情況作會計處理：1、部門領(lǐng)用的固定資產(chǎn)報廢時，按財務(wù)核算制度作帳務(wù)處理。2、部門在領(lǐng)用時已一次性記入費(fèi)用的報損物品，如已完全報廢（即無殘值收入），則直接通知倉庫銷毀，不作其他帳務(wù)處理；如有殘值收入，還應(yīng)將其殘值收入沖減相關(guān)費(fèi)用；3、部門在領(lǐng)用時作為低值易耗品、并按分期攤銷法進(jìn)行核算的報損

10、物品，則將攤銷后的剩余價值與殘值的差額記入相關(guān)費(fèi)用，同時轉(zhuǎn)銷低值易耗品的賬面價值。第九章第九章清查盤點(diǎn)清查盤點(diǎn)第十九條第十九條盤點(diǎn)目的：驗(yàn)證所有入帳的財產(chǎn)是否確實(shí)存在，其存放地點(diǎn)和保管狀況是否適當(dāng)，性能和使用狀況如何，并對未入賬但實(shí)際存在的財產(chǎn)予以反映，切實(shí)掌握各類財產(chǎn)的變動情況。第二十條第二十條盤點(diǎn)方式：采用定期盤點(diǎn)、不定期抽查盤點(diǎn)和年度大清查盤點(diǎn)三種方式。第二十一條第二十一條盤點(diǎn)部門及人員：由財產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)人組織盤點(diǎn)人員進(jìn)行實(shí)地盤