集團預算管理制度_第1頁
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文檔簡介

1、公司預算管理制度第一章總則第一條為實現(xiàn)集團戰(zhàn)略目標,規(guī)劃集團資源配置,明確集團經(jīng)營責任,強化集團業(yè)績管理,特制定本制度。第二條本制度適用于集團總部及各分公司。第三條實行統(tǒng)一的預算表格和預算方法,各分公司的預算初稿和定稿須報總公司總經(jīng)理處審批和備案。第四條總部財務部負責預算日常事務,組織實施各項預算工作。第二章年度預算管理第五條所有涉及集團經(jīng)營活動、資金支出的事項均應納入年度預算內(nèi)容。預算年度自公歷十二月二十六日起,至次年十二月二十五日止

2、。第六條年度預算是集團開展業(yè)務經(jīng)營活動的依據(jù),是年度業(yè)績考核的重要組成部分。第七條年度預算支出是各預算主體可供開支的最高限額,但不是其實際執(zhí)行依據(jù)。實際執(zhí)行必須以月度預算或預算外事項審批作為依據(jù)。第八條年度預算編制與審批程序:1、總部財務部于每年第四季度提議召開年度預算啟動會議,以明確年度預算相關事項。2、各預算編制主體應在規(guī)定時間內(nèi)編制預算,并提交給相應的審核環(huán)第十三條月度預算流程:部門申報→歸控部門審核→財務審核→月度預算會議審定→

3、預算審批反饋。1、各部門應于20日下班前將預算提交給歸控部門。如果20日為節(jié)假日,則部門應于節(jié)假日前將預算提交給歸控部門。2、歸控部門應在2個工作日,即22日下班前將審核后預算提交給財務部。3、財務審核應在2個工作日,即24日下班前完成。4、月度預算會議應在月底或月初召開,以保證月度預算及時下發(fā)并執(zhí)行。5、總部財務部應在預算最終審批后1日內(nèi)將預算審批結果反饋給各部門。后一審核環(huán)節(jié)有權增刪、修改前面環(huán)節(jié)提交的預算,但應與前一環(huán)節(jié)先行溝通。

4、如果溝通無法達成一致意見,則由后一環(huán)節(jié)將雙方意見共同提交給下一環(huán)節(jié)裁決。歸控部門由總部財務部指定,通常是對該事項具有控制能力、可以對該事項提供專業(yè)參考意見的部門。各部門應將主管領導審核后的預算,依據(jù)不同申報事項提交給不同的歸控部門審核。目前歸控部門的設置如下:日常辦公用品、辦公設備、低值易耗品——行政人事部,培訓、招聘事項——行政人事部,廣告市場——市場部。第十四條各環(huán)節(jié)的總監(jiān)或部門經(jīng)理是該環(huán)節(jié)的預算責任人。各環(huán)節(jié)預算必須經(jīng)預算責任人認

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