預算管理制度

1、預算管理制度一、預算編制方針以目標利潤為導向，積極推行資本經營，節(jié)約挖潛，降本增效，以全 面預算管理為手段，合理控制成本及支出，確保目標利潤的實現(xiàn)。二、全面預算職能部門1、公司成立全面預算管理小組組長：總經理副組長：總經理助理(分管經營)成員：財勞部、工程技術部、辦公室單位負責人。2、預算管理體系建立資金、工程、物流三個子系統(tǒng)。執(zhí)行部門：財勞部3、部門職責劃分：預算管理小組職責：(1)審議通過公司有關利潤預算管理的政策、規(guī)定、制度等相關

2、文 件；(2)組織公司有關部門預測目標利潤；(3)審議確定公司目標利潤、預算編制的方針和程序；(4)審查整體預算方案及各部門編制的預算草案，并提出必要的改 進措施和意見；(5)年度預算方案提交總經理辦公會審批，總經理辦公會通過后下 達正式預算；預算管理小組對預算差異進行審查分析，提出改進措施、意 見，并以此作為預算差異分析和考核激勵的基礎；季度、月度預算案由預 算管理小組審查批準實施。(6)接受預算與實際執(zhí)行情況比較的定期預算執(zhí)行報告，

3、并予以審 查、分析，提出改進措施和意見；(7)對全面預算管理過程中出現(xiàn)的矛盾或問題進行調解和仲裁。財勞部預算職責：低值易耗品等其他費用。月度（季度）預算編制1、公司各單位（預算職能部門）每月23日前，根據(jù)年度預算和實際經 營狀況，結合公司指導意見，按照本單位預算職責規(guī)定編制預算草案，報 送財勞部。2、財勞部根據(jù)年度預算和實際經營狀況，指導公司各單位、部門預 算編制；根據(jù)各部門報送預算草案審查、匯總形成預算匯總方案，并于每 月月底報送

4、預算管理小組審議。3、預算管理小組根據(jù)年度各項預算指標，審查預算匯總方案，提出 建議、措施并修正匯總方案，確定各預算指標，安排有關部門形成正式預 算方案。4、財勞部根據(jù)預算管理小組的指導、安排形成正式預算方案，并于 月底反饋各單位整體預算方案。四、資金預算審報執(zhí)行程序1、財勞部根據(jù)生產經營狀況編制全公司資金預算。2、每月23日前，公司各單位上報次月資金預算，上報格式一律采用 “華豐煤礦綜合信息管理系統(tǒng)的資金預算管理程序”。3、財勞部將各