業(yè)務外包管理控制崗位職責 (2)

1、業(yè)務外包管理控制崗位職責企業(yè)在進行業(yè)務外包時，會涉及到以下的管理控制部門或崗位，這些部門的崗位職責權限和不相容職責如表141所示。表141業(yè)務外包管理控制崗位職責一覽表業(yè)務外包管理控制崗位職責一覽表業(yè)務外包管理控制崗位主要職責不相容職責1.董事會及其審計委員會◇審議、審批重大或核心業(yè)務外包項目計劃書◇申請與執(zhí)行業(yè)務外包項目計劃2.董事長、總經(jīng)理◇審批外包業(yè)務流程管理制度◇審議非核心業(yè)務或涉及金額較少的外包項目計劃書◇審定最終的承包方◇審

2、議、批準外包合同書◇審批外包業(yè)務付費款項◇審議因承包方提供附加產(chǎn)品而產(chǎn)生的額外付費◇申請與執(zhí)行業(yè)務外包項目計劃◇訂立外包業(yè)務合同書◇支付外包業(yè)務付費款項3.財務總監(jiān)◇審核外包業(yè)務固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、存貨各項制度◇審批盤虧盤盈的資產(chǎn)、存貨◇審批資產(chǎn)、存貨的會計處理結(jié)果◇編制外包業(yè)務固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、存貨各項制度◇執(zhí)行會計處理4.法律顧問◇審核外包的法律協(xié)議或合同文件◇參與外包業(yè)務的談判◇解釋協(xié)議或合同條款，處理相關法律事務◇審批外包合同

3、協(xié)議◇審核外包業(yè)務流程制度，并監(jiān)督其執(zhí)行情8.資產(chǎn)管理部門負責人財務部經(jīng)理◇審查外包業(yè)務承包方對企業(yè)固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、存貨的使用情況◇定期對承包方庫存存貨進行檢查◇組織開展資產(chǎn)、存貨的盤點工作◇對盤虧盤盈的資產(chǎn)、存貨進行會計處理9.財務部經(jīng)理◇根據(jù)成本收益情況，評估業(yè)務外包項目計劃◇審核外包業(yè)務相關的會計處理◇審核外包業(yè)務付費款項◇審核、確認業(yè)務外包中的退款及折扣金額◇執(zhí)行會計處理◇審批外包業(yè)務付費款項◇計算業(yè)務外包中的退款及折扣金額