二、銀行結(jié)算票據(jù)的填制

1、銀行結(jié)算票據(jù)的填制銀行結(jié)算票據(jù)的填制（一）銀行結(jié)算方式（一）銀行結(jié)算方式結(jié)算方式結(jié)算方式1支票2銀行本票3銀行匯票4商業(yè)匯票5匯兌6委托收款7托收承付8信用卡9信用證1現(xiàn)金支票；轉(zhuǎn)賬支票；普通支票2不定額本票；定額本票3無4商業(yè)承兌匯票；銀行承兌匯票5信匯；電匯6委郵；委電7郵寄；電報(bào)8單位卡；個(gè)人卡9無銀行結(jié)算方式分類分類提示付款期限提示付款期限適用范圍適用范圍1自出票日起10日2自出票日起最長(zhǎng)不得超過2個(gè)月3自出票日起1個(gè)月4最長(zhǎng)不

2、超過6個(gè)月5無6無7驗(yàn)單付款3天；驗(yàn)貨付款10天8無9無1單位與個(gè)人均可；同城結(jié)算2單位與個(gè)人均可；同城結(jié)算3單位與個(gè)人均可；同城異地均可4在銀行開立存款賬戶的法人及其他組織之間，具有真實(shí)交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系；同城異地均可5單位與個(gè)人均可；異地結(jié)算6同城異地均可7必須是國(guó)有企業(yè)、供銷合作社及經(jīng)審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)；商品交易以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)款項(xiàng)；異地結(jié)算8單位或個(gè)人；同城或異地9異地；單位具體說明具體說明1禁止簽發(fā)

3、空頭支票；若銀行退票，按票面金額處以5%但不低于1000元罰款，持票人有權(quán)要求出票人按票面金額的2%賠償2可用于轉(zhuǎn)賬，也可用于支取現(xiàn)金；申請(qǐng)人或收款人為單位的，不得申請(qǐng)簽發(fā)現(xiàn)金銀行本票3可用于轉(zhuǎn)賬，也可用于支取現(xiàn)金；按實(shí)際金額付款4各企事業(yè)單位只有根據(jù)購(gòu)銷合同進(jìn)行合法的商品交易，才能簽發(fā)商業(yè)匯票；商業(yè)匯票必須經(jīng)過承兌5匯款人可申請(qǐng)撤銷；可以辦理退匯6單位和個(gè)人憑已承兌商業(yè)匯票、債券、存單等付款人債務(wù)證明辦理結(jié)算；不得部分拒付7收款人辦理

4、托收，必須具有商品確已發(fā)運(yùn)的證件及其他有效證件；付款人開戶銀行對(duì)付款人逾期支付的款項(xiàng)，按每天萬分之五計(jì)算賠償金8單位卡不能用于10萬元以上結(jié)算和支取現(xiàn)金9主要用于國(guó)際結(jié)算，1997年8月1日起，國(guó)內(nèi)企業(yè)的商品交易開始用，僅限于商品交易（二）銀行結(jié)算票據(jù)的管理（二）銀行結(jié)算票據(jù)的管理銀行票據(jù)的購(gòu)買、領(lǐng)取和保管銀行票據(jù)的購(gòu)買、領(lǐng)取和保管1使用銀行票據(jù)時(shí)，由財(cái)務(wù)經(jīng)理指定專門人員向開戶銀行購(gòu)買，并登記“銀行票據(jù)領(lǐng)用單”；由出納人員辦理領(lǐng)用手續(xù)后

5、，全部移交給出納人員，并保存于企業(yè)的保險(xiǎn)箱中2出納人員應(yīng)妥善保管和使用所領(lǐng)用的銀行票據(jù)，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用，在使用過程中出納人員應(yīng)保存好所有銀行票據(jù)的留底聯(lián)（包括因某種原因報(bào)廢的銀行票據(jù)全部聯(lián)次），以備銀行票據(jù)使用完畢繳銷時(shí)登記到“銀行票據(jù)領(lǐng)用單”上3公司財(cái)務(wù)部相關(guān)人員應(yīng)加強(qiáng)銀行印鑒章的控制和管理。在開設(shè)銀行賬戶時(shí)，一般在開戶銀行預(yù)留三枚印鑒章，包括企業(yè)財(cái)務(wù)專用章、總經(jīng)理私人印章、財(cái)務(wù)經(jīng)理私人印章，并且此三枚印章分別交由兩人或三

6、人分別保管1使用現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)填寫“現(xiàn)金領(lǐng)用單”，注明用途、金額、支取方式，交財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后方能使用現(xiàn)金支票提現(xiàn)2使用銀行轉(zhuǎn)賬支票、銀行電匯憑證等銀行票據(jù)付款時(shí)，嚴(yán)格審核付款的審批手續(xù)是否齊全、相關(guān)單據(jù)是否完整合法、金額計(jì)算是否正確，經(jīng)審核無誤后方能對(duì)外付款3辦理銀行票據(jù)付款時(shí)，需要收款對(duì)方提供收款收據(jù)，以備日后結(jié)算、對(duì)賬使用，并要求收款方的當(dāng)事人在銀行票據(jù)的企業(yè)留底聯(lián)次上簽署名字4出納人員將收取的銀行承兌匯票及時(shí)登記到銀行承兌

7、匯票收入備查簿上（特別是貼現(xiàn)、兌換、背書轉(zhuǎn)讓等情況），特別關(guān)注銀行承兌匯票的到期日，以便將到期的銀行承兌匯票及時(shí)解交到銀行兌換資金5妥善保管好收到的銀行承兌匯票，并保證銀行承兌匯票的安全，必要時(shí)可以委托銀行代保管銀行承兌匯票；應(yīng)保證銀行承兌匯票收入備查簿上登記的數(shù)額與實(shí)際保存的銀行承兌匯票數(shù)額相一致6將企業(yè)對(duì)外開具的銀行承兌匯票及時(shí)登記到銀行承兌匯票支出備查簿并列示清楚，將銀行承兌匯票到期付款的記錄登記到銀行承兌匯票支出備查簿銀行結(jié)算票