信息化會計(jì)檔案的管理流程

1、信息化會計(jì)檔案的管理流程信息化會計(jì)檔案的管理流程1信息化會計(jì)檔案的管理流程與風(fēng)險(xiǎn)控制圖信息化會計(jì)檔案的管理流程與風(fēng)險(xiǎn)控制信息化會計(jì)檔案的管理流程與風(fēng)險(xiǎn)控制不相容責(zé)任部門不相容責(zé)任部門責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息部經(jīng)理會計(jì)檔案管理員財(cái)務(wù)部經(jīng)理會計(jì)階段D1D2D32信息化會計(jì)檔案的管理流程控制表開始信息化會計(jì)檔案管理未經(jīng)適當(dāng)審核或超越授權(quán)審批，可能產(chǎn)生重大差錯及舞弊、欺詐行為，從而導(dǎo)致?lián)p失

2、信息化會計(jì)檔案保管不善，可能導(dǎo)致會計(jì)檔案丟失審批結(jié)束形成會計(jì)檔案嚴(yán)格執(zhí)行2審批磁性介質(zhì)或光盤介質(zhì)的會計(jì)數(shù)據(jù)擬定《信息化會計(jì)檔案管理制度》1收集會計(jì)檔案進(jìn)行檔案鑒定審批分類整理3書面形式儲存的會計(jì)數(shù)據(jù)做好防消磁、防火、防潮和防塵等工作定期檢查存儲介質(zhì)保存的會計(jì)檔案4信息化會計(jì)檔案管理程序不規(guī)范，可能導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)或股東權(quán)益受損56信息化會計(jì)檔案的管理流程控制信息化會計(jì)檔案的管理流程控制控制事項(xiàng)控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及說明詳細(xì)描述及說明D11會計(jì)檔

3、案管理員擬定《信息化會計(jì)檔案管理制度》，經(jīng)信息部經(jīng)理審批后嚴(yán)格執(zhí)行2會計(jì)檔案主要指存儲在磁性介質(zhì)或光盤介質(zhì)的會計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印出來的書面等形式的會計(jì)數(shù)據(jù)，包括記賬憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表（包括報(bào)表格式和計(jì)算公式）等數(shù)據(jù)D23會計(jì)檔案管理員對收集到的會計(jì)檔案進(jìn)行鑒定，對會計(jì)檔案進(jìn)行去粗取精等工作，確定會計(jì)檔案的利用價(jià)值4把零散的、需要修改的會計(jì)檔案進(jìn)行分類、組織和編目，使之成為一個(gè)體系；分類主要是根據(jù)會計(jì)檔案的時(shí)間、內(nèi)容或形式的異同，按

4、照一定體系，分門別類、系統(tǒng)化地區(qū)分檔案和整理檔案，使其構(gòu)成有機(jī)整體階段控制D35會計(jì)檔案管理員負(fù)責(zé)信息化會計(jì)檔案的管理，做好防消磁、防火、防潮和防塵等工作6對于存儲介質(zhì)保存的會計(jì)檔案應(yīng)定期檢查，防止由于介質(zhì)損壞而使會計(jì)檔案丟失應(yīng)建規(guī)范?《信息系統(tǒng)管理制度》?《信息化會計(jì)檔案管理制度》相關(guān)規(guī)范參照規(guī)范?《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》文件資料?《記賬憑證》?《會計(jì)賬簿》?會計(jì)報(bào)表責(zé)任部門及責(zé)任人?信息部、財(cái)務(wù)部?信息部經(jīng)理、會計(jì)檔案管理員、財(cái)務(wù)部