會計電算化管理辦法

1、《規(guī)章制度匯編》上冊版次狀態(tài)：2011A第1頁《規(guī)章制度匯編》上冊版次狀態(tài)：2011A第3頁3.2.2任何人員都不得擅自對系統(tǒng)文件進(jìn)行刪除或修改。會計軟件操作人員不得對系統(tǒng)文件進(jìn)行任何內(nèi)容的操作。電算化維護(hù)人員對軟件系統(tǒng)進(jìn)行全面維護(hù)，并做記錄。3.2.3建立故障報告制度。系統(tǒng)運(yùn)行或軟件操作中發(fā)生故障，如屬簡單故障，由電算化維護(hù)人員現(xiàn)場解決；現(xiàn)場無法解決的，由電算維護(hù)人員及時聯(lián)系相關(guān)單位解決。3.2.4健全必要的防治計算機(jī)病毒措施，以確保

2、會計電算化的安全運(yùn)行。應(yīng)避免使用來歷不明的媒體介質(zhì)和各種非法拷貝的軟件；對所有在用計算機(jī)必須定期進(jìn)行病毒檢測，同時，應(yīng)及時對病毒軟件進(jìn)行升級；與網(wǎng)絡(luò)相聯(lián)的微機(jī)要嚴(yán)防病毒通過網(wǎng)絡(luò)傳播，應(yīng)安裝正版的防病毒軟件；未經(jīng)批準(zhǔn)，不得隨便讓外人使用計算機(jī)。定期（一般15天）對系統(tǒng)進(jìn)行病毒檢查。3.3硬件管理3.3.1會計電算化網(wǎng)絡(luò)應(yīng)配備不間斷電源。3.3.2會計電算化的計算機(jī)實(shí)行專機(jī)專用，禁止無關(guān)人員使用。3.3.3操作人員應(yīng)每天保持設(shè)備及環(huán)境的清潔

3、整齊。3.3.4電算化維護(hù)人員每周全面檢查一次硬件系統(tǒng)，做好檢查記錄，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，以保證系統(tǒng)正常運(yùn)行。3.3.5每月（或季）對計算機(jī)場地的安全進(jìn)行檢查，包括：電源、消防、防鼠、防雷擊、防靜電等設(shè)備和措施，及時消除隱患。3.4會計業(yè)務(wù)處理程序管理3.4.1要嚴(yán)格按照財政部《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》中對電算化會計的要求，進(jìn)行會計業(yè)務(wù)處理。3.4.2系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)財務(wù)系統(tǒng)初始化工作。包括設(shè)置會計科目、憑證類型、賬簿格式、報表種類及格式，設(shè)定報

4、表公式等。3.4.3憑證錄入。憑證應(yīng)由系統(tǒng)自動生成連續(xù)號，不允許重號、斷號。錄入會計憑證應(yīng)根據(jù)審查合格的原始憑證按會計制度有關(guān)規(guī)定直接錄入。具體要求：3.4.3.1原始憑證須經(jīng)有關(guān)人員按規(guī)定權(quán)限嚴(yán)格審核，必須合法、合規(guī)，且經(jīng)相關(guān)人員審核、簽字，方可錄入。3.4.3.2摘要要求完整、簡明、表述準(zhǔn)確，可以建立標(biāo)準(zhǔn)摘要庫。3.4.3.3科目使用正確，有明細(xì)科目的需至最低一級。3.4.3.4借貸金額相等，且與原始憑證金額相等。3.4.3.5年終