2023年全國(guó)碩士研究生考試考研英語(yǔ)一試題真題(含答案詳解+作文范文)_第1頁(yè)
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1、12傳票審核職權(quán)劃分辦法第一條第一條各部經(jīng)辦人員職權(quán):審核單據(jù)的性質(zhì)、金額與本公司規(guī)定是否相符,并編制傳票控制預(yù)算及成本費(fèi)用之報(bào)表。第二條第二條財(cái)務(wù)部職權(quán):1.承辦人員:(1)核對(duì)傳票收付款的金額是否與收付款有關(guān)憑證(如計(jì)價(jià)單、發(fā)票)金額相符。(2)核對(duì)憑證是否有抬頭、統(tǒng)一編號(hào)、店印、地址,是否貼足印花,與稅法是否相符。2.復(fù)核人員:(1)核查傳票應(yīng)用分類,即科子目是否正確。(2)核查憑證是否齊全,是否符合政府規(guī)定,與負(fù)擔(dān)部門是否正確。

2、(3)核查附件數(shù)量與憑證記載金額是否相符。(4)核查借貸是否平衡。3.會(huì)計(jì):(1)檢查傳票應(yīng)附的憑證是否適當(dāng)并簽具意見(jiàn)。(2)檢查各級(jí)經(jīng)辦人員應(yīng)行注意事項(xiàng)是否錯(cuò)誤,就依稅法規(guī)定可否開(kāi)支簽具意見(jiàn)。(3)核對(duì)付款的支票金額是否與核準(zhǔn)之付款傳票相符。22第三條第三條稽核室職權(quán):(1)對(duì)財(cái)務(wù)部的意見(jiàn)予以指示或轉(zhuǎn)呈核示。(2)核對(duì)各部的成本卡,支出是否超過(guò)收入,收款與完工是否成正比或簽具意見(jiàn)。(3)檢查憑證是否合理,就應(yīng)否付款作出指示或簽具意見(jiàn)。

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