向境外支付、調(diào)度資金的規(guī)定

1、向境外支付、調(diào)度資金的規(guī)定向境外支付、調(diào)度資金的規(guī)定隨著經(jīng)濟全球化進程加快，我國金融企業(yè)向境外支付、調(diào)度資金的規(guī)模不斷擴大，非法向境外調(diào)度資金的現(xiàn)象也呈增長趨勢。為加強對外資金調(diào)度的控制和監(jiān)督，規(guī)則特別強調(diào)金融企業(yè)向境外支付、調(diào)度資金應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)外匯管理的規(guī)定。（一）外匯管理的基本概念。（一）外匯管理的基本概念。1.1.外幣外幣是指人民幣以外的其他國家和地區(qū)的貨幣。目前，國際上可自由兌換的外幣有50多種，我國對外公布的可自由兌換的外

2、幣有20多種，主要包括美元、英鎊、加拿大元、瑞士法郎、歐元、日元、港幣等，可供金融企業(yè)向境外支付、調(diào)度資金以及結(jié)算使用。2.2.外匯外匯是指一國對外結(jié)算使用的以外幣表示的各種支付手段，包括外幣和以外幣表示的信用工具及有價證券，如銀行存單、商業(yè)票據(jù)、公債和股票等。3.3.匯率匯率也稱匯價或外匯價格，是一國單位貨幣能夠購買他國貨幣單位的數(shù)量。匯率標(biāo)價方法可分為直接標(biāo)價法和間接標(biāo)價法。直接標(biāo)價法是指以1單位（或100單位）的外幣為基準(zhǔn)，折算為

3、一定數(shù)額的本幣表示匯率的標(biāo)價方法。間接標(biāo)價法是指以1單位的本幣所能換到的外幣數(shù)額表示匯率的標(biāo)價方法。4.4.匯率制度匯率制度是確定匯率的重要因素，可分為固定匯率制度和浮動匯率制度。固定匯率制度是指一國貨幣與他國貨幣之間的匯率基本固定不變的匯率制度；浮動匯率制度是按外匯市場上各種貨幣供求關(guān)系確定匯率的制度。我國自2005年7月21日起，實行以市場供求為基礎(chǔ)、參考一籃子貨幣進行調(diào)節(jié)、有管理的浮動匯率制度。（二）外匯賬戶管理（二）外匯賬戶管理

4、金融企業(yè)外匯賬戶的管理，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行《國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整經(jīng)常項目外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2006]19號），具體規(guī)定如下：1.金融企業(yè)凡已經(jīng)開立過經(jīng)常項目外匯賬戶的，如需開立新的經(jīng)常項目外匯賬戶，可持開戶申請書、營業(yè)執(zhí)照和組織機構(gòu)代碼證直接到匯指定銀行（以下簡稱“銀行”）辦理開戶手續(xù)；凡未開立過經(jīng)常項目外匯賬戶的，應(yīng)持營業(yè)執(zhí)照和組織機構(gòu)代碼證先到外匯局進行機構(gòu)基本信息登記。2.金融企業(yè)經(jīng)常項目外匯賬戶保留外匯的限額，按上年度經(jīng)常項目

5、外匯收入的80%與經(jīng)常項目外匯支出的50%之和確定。對于上年度沒有經(jīng)常項目外匯收支且需要開立賬戶的境內(nèi)機構(gòu)，開立經(jīng)常項目外匯賬戶的初始限額為不超過等值50萬美元。3.金融企業(yè)有真實貿(mào)易背景且有對外支付需要的，可在開戶銀行憑《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》及其他有關(guān)外匯管理法規(guī)規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單據(jù)提前辦理購匯，并存入其經(jīng)常項目外匯賬戶。（三）外匯支付管理（三）外匯支付管理金融企業(yè)對境外支付外匯，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行國家有關(guān)外匯管理的規(guī)定。根據(jù)《國家外

6、匯管理局關(guān)于調(diào)整經(jīng)常項目外匯管理政策的通知》，主要是：1.對境外機構(gòu)支付等值5萬美元以下（含5萬美元），對境外個人支付等值5千美元以下（含5千美元）服務(wù)貿(mào)易項下費用的，金融企業(yè)憑合同（協(xié)議）或發(fā)票（支付通知書）辦理購付匯手續(xù)。2.金融企業(yè)通過互聯(lián)網(wǎng)等電子商務(wù)方式進行服務(wù)貿(mào)易項下對外支付的，可憑網(wǎng)絡(luò)下載的相關(guān)合同（協(xié)議）、支付通知書，加蓋印章或簽字后，辦理購付匯手續(xù)。3.對法規(guī)未明確規(guī)定審核憑證的服務(wù)貿(mào)易項下的售付匯，等值10萬美元以下（