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1、公務(wù)卡支付和報(bào)銷的規(guī)定,2013年9月,公務(wù)卡管理,進(jìn)一步深化國(guó)庫(kù)集中支付制度改革,規(guī)范中央預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)減少現(xiàn)金支付結(jié)算,提高支付透明度加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督,方便預(yù)算單位用款,公務(wù)卡管理,發(fā)卡行按財(cái)政部要求,向財(cái)政部動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)實(shí)時(shí)、全面、準(zhǔn)確反饋零余額賬戶向公務(wù)卡還款的支付信息,以及該筆報(bào)銷業(yè)務(wù)所對(duì)應(yīng)的公務(wù)卡明細(xì)消費(fèi)信息。,公務(wù)卡適用范圍,中央預(yù)算單位工作人員持有主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)的信用卡。,公務(wù)卡結(jié)算
2、范圍,中央預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)中原使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費(fèi)支出,包括差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)和5萬(wàn)元(以人民幣為單位,下同)以下的零星購(gòu)買支出等。,公務(wù)卡日常管理,公務(wù)卡原則上僅用于辦理人民幣支出結(jié)算業(yè)務(wù)。,公務(wù)卡支付結(jié)算,主要用于公務(wù)支出的支付結(jié)算。公務(wù)支出發(fā)生后,由持卡人及時(shí)向所在單位財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)。公務(wù)卡也可用于個(gè)人支付結(jié)算業(yè)務(wù),但不得辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù),單位不承擔(dān)私人消費(fèi)行為引致的一切責(zé)任。,公務(wù)卡的信用額度,預(yù)算單位根
3、據(jù)銀行卡管理規(guī)定和業(yè)務(wù)需要,與發(fā)卡行協(xié)商設(shè)定。原則上每張公務(wù)卡的信用額度不超過5萬(wàn)元、不少于2萬(wàn)元。持卡人在規(guī)定的信用額度和免息還款期內(nèi)先支付,后還款。,公務(wù)卡支付,對(duì)于差旅、會(huì)議、購(gòu)買等公務(wù)支出,使用公務(wù)卡結(jié)算,應(yīng)在公務(wù)卡信用額度內(nèi),先通過公務(wù)卡結(jié)算,并取得發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證和有關(guān)銀行卡消費(fèi)憑證。,中央預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄,01辦公費(fèi),指單位購(gòu)買按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定不符合固定資產(chǎn)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)的日常辦公用品、書報(bào)雜志等支出。02印
4、刷費(fèi),指單位的印刷費(fèi)支出。03咨詢費(fèi),指單位咨詢方面的支出。,中央預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄,04手續(xù)費(fèi),指單位支付的手續(xù)費(fèi)支出。05水電費(fèi),指單位支付的水電費(fèi)支出。06郵電費(fèi),指單位開支的電話費(fèi)、電報(bào)費(fèi)、傳真費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)通訊費(fèi)等支出。,中央預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄,07物業(yè)管理費(fèi),指單位開支的辦公用房、職工及離退休人員宿舍等的物業(yè)管理費(fèi),包括綜合治理、綠化、衛(wèi)生等方面的支出。08差旅費(fèi),指單位工作人員因出差支付的住宿費(fèi)、購(gòu)買機(jī)票
5、支出等。09維修(護(hù))費(fèi),指單位日常開支的固定資產(chǎn)(不包括車船等交通工具)修理和維護(hù)費(fèi)用,網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)費(fèi)用。,中央預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄,10租賃費(fèi),指租賃辦公用房、宿舍、專用通訊網(wǎng)以及其他設(shè)備等方面的費(fèi)用。11會(huì)議費(fèi),指會(huì)議中按規(guī)定開支的房租費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)以及文件資料的印刷費(fèi)、會(huì)議場(chǎng)地租用費(fèi)等。12培訓(xùn)費(fèi),指各類培訓(xùn)支出。,中央預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄,13公務(wù)接待費(fèi),指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待(含外賓接待)
6、費(fèi)用。14專用材料費(fèi),指單位購(gòu)買日常專用材料的支出。具體包括藥品及醫(yī)療耗材,農(nóng)用材料,獸醫(yī)用品,實(shí)驗(yàn)室用品,專用服裝,消耗性體育用品,專用工具和儀器,藝術(shù)部門專用材料和用品,廣播電視臺(tái)發(fā)射臺(tái)發(fā)射機(jī)的電力、材料等方面的支出。,,15公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi),指公務(wù)用車的燃料費(fèi)、維修費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等支出。16其他交通費(fèi)用,指單位除公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以外的其他交通費(fèi)用。如飛機(jī)、船舶等的燃料費(fèi)、維修費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等。,公務(wù)卡支付,持卡人所在單位財(cái)務(wù)部門對(duì)
7、于公務(wù)支出有事前審批要求的,持卡人應(yīng)事先按要求履行相關(guān)審批手續(xù)。,公務(wù)卡支付,原則上同一持卡人信用消費(fèi)單筆不得超過2萬(wàn)元,月透支余額不得超過5萬(wàn)元。,公務(wù)卡支付,特殊情況下公務(wù)卡信用額度不能滿足公務(wù)支付需要時(shí),持卡人可通過單位財(cái)務(wù)部門提前向發(fā)卡行申請(qǐng)臨時(shí)增加信用額度。增加的額度和使用期限等具體事項(xiàng),按照發(fā)卡行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。,公務(wù)卡支付,持卡人在執(zhí)行公務(wù)中原則上不允許通過公務(wù)卡提取現(xiàn)金。,公務(wù)卡的報(bào)銷,持卡人使用公務(wù)卡消費(fèi)結(jié)算的各項(xiàng)公務(wù)
8、支出必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期內(nèi),到所在單位財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。,公務(wù)卡的報(bào)銷,持卡人辦理公務(wù)卡消費(fèi)支出報(bào)銷業(yè)務(wù)時(shí),應(yīng)當(dāng)按照所在單位財(cái)務(wù)部門要求填寫報(bào)銷審批單,附有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證及公務(wù)卡消費(fèi)憑證,按照單位規(guī)定的財(cái)務(wù)報(bào)銷程序報(bào)請(qǐng)審批。,公務(wù)卡的報(bào)銷,單位財(cái)務(wù)人員登陸公務(wù)卡支持系統(tǒng),根據(jù)持卡人提供的姓名、交易日期和消費(fèi)金額等信息,查詢核對(duì)公務(wù)消費(fèi)的真實(shí)性,審核確認(rèn)后批準(zhǔn)報(bào)銷。,公務(wù)卡報(bào)銷還款手續(xù),單位財(cái)務(wù)人員對(duì)批準(zhǔn)報(bào)銷的公務(wù)卡消費(fèi)支出,予以
9、辦理還款手續(xù),公務(wù)卡報(bào)銷還款手續(xù),(一)通過公務(wù)卡支持系統(tǒng),編制“還款明細(xì)表”,生成“還款匯總表”,并以電子文檔形式將“還款匯總表”及“還款明細(xì)表”提交發(fā)卡行。,公務(wù)卡報(bào)銷還款手續(xù),(二)簽發(fā)財(cái)政授權(quán)支付指令(支票等支付憑證),附加蓋單位財(cái)務(wù)公章的“還款匯總表”,通知發(fā)卡行向指定的公務(wù)卡還款。,公務(wù)卡報(bào)銷還款手續(xù),(三)原則上應(yīng)在公務(wù)卡免息還款期的前三個(gè)工作日內(nèi),統(tǒng)一辦理報(bào)銷資金的還款手續(xù);對(duì)于確需提前還款的業(yè)務(wù),預(yù)算單位可及時(shí)簽發(fā)財(cái)政
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