存儲及調(diào)撥業(yè)務處理循環(huán)控制程序

1、1存儲及調(diào)撥業(yè)務處理循環(huán)控制程序?存儲業(yè)務流程存儲業(yè)務系對存貨的收、發(fā)、存經(jīng)濟活動的定義。根據(jù)各項存貨的內(nèi)容，分為購入存貨和生產(chǎn)轉(zhuǎn)入的存貨兩大類，現(xiàn)就這兩種類型的存貨存儲業(yè)務流程作如下描述:(1)購入物料a.倉儲部門收到“定購單”（即ＰＯ）與“請購單“核對，依照請購單進行歸檔保管，作好進貨準備，登記“進貨計劃簿“，安排庫房倉位。b.貨物抵達后組織人員（包括質(zhì)量檢驗人員）進行檢查驗收，根據(jù)定購單載明的品名、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等內(nèi)容查驗貨物，

2、按實收數(shù)量填制“入庫單“（一式五份），入庫單必須連續(xù)編號。c.驗收中發(fā)現(xiàn)貨物有溢余時，填寫“溢余貨物單“（一式三份），將貨物妥善保管的同時，將“溢余貨物單“（三份）送采購部門，由采購部門與供應商聯(lián)系處理。如果溢余的貨物要退回，采購人員在“溢余貨物單“上注明并通知倉庫辦理退庫手續(xù)；如果貨物不需要退回，采購人員與供應商協(xié)商處理后通知倉庫、財務部門辦理入庫、入帳手續(xù)?！耙缬嘭浳飭巍皞}庫按編號歸檔一份，另一份送財務部做會計帳務處理憑據(jù)。d.驗收

3、中發(fā)現(xiàn)有毀損、短缺，填寫“短缺貨物單“（一式三份），三份先送采購部門調(diào)查處理，接收到處理結果后，一份送財務部門作會計帳務處理，一份留檔備查。e.貨物的保管必須指定專人負責（按貨物類別分），根據(jù)實收數(shù)量登記吊卡、及記錄明細帳并建立永續(xù)盤存制度。f.貨物發(fā)出指使用部門向倉儲部門提出領用，倉儲部門按有關手續(xù)發(fā)出貨物的過程。生產(chǎn)及其它使用部門編制領料單（一式四份），提出領料申請由使用部門經(jīng)理審批；倉儲部門接到經(jīng)批準的領料單后進行審3(1)調(diào)入方

4、根據(jù)需要調(diào)入貨物時，填寫調(diào)撥單（一式三份）經(jīng)部門經(jīng)理批準后，報業(yè)務協(xié)調(diào)部門審批。(2)業(yè)務協(xié)調(diào)部門根據(jù)實際情況進行審核，調(diào)撥單簽字批準后作如下處理：退還調(diào)入方一份；送交調(diào)出方及財務部各一份。(3)調(diào)入方、調(diào)出方分別按照收、發(fā)貨物正常業(yè)務程序進行辦理，及時將驗收單、出庫單送財務部門。(4)財務部門收到驗收單、出庫單后，作內(nèi)部轉(zhuǎn)帳會計處理。(5)調(diào)撥貨物的計價原則按實際成本計算確定。(6)調(diào)撥途中發(fā)生的貨物溢余、短缺、毀損一律由調(diào)入方按正常