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文檔簡介
1、1存儲及調(diào)撥業(yè)務(wù)處理循環(huán)控制程序?存儲業(yè)務(wù)流程存儲業(yè)務(wù)系對存貨的收、發(fā)、存經(jīng)濟(jì)活動的定義。根據(jù)各項(xiàng)存貨的內(nèi)容,分為購入存貨和生產(chǎn)轉(zhuǎn)入的存貨兩大類,現(xiàn)就這兩種類型的存貨存儲業(yè)務(wù)流程作如下描述:(1)購入物料a.倉儲部門收到“定購單”(即PO)與“請購單“核對,依照請購單進(jìn)行歸檔保管,作好進(jìn)貨準(zhǔn)備,登記“進(jìn)貨計(jì)劃簿“,安排庫房倉位。b.貨物抵達(dá)后組織人員(包括質(zhì)量檢驗(yàn)人員)進(jìn)行檢查驗(yàn)收,根據(jù)定購單載明的品名、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等內(nèi)容查驗(yàn)貨物,
2、按實(shí)收數(shù)量填制“入庫單“(一式五份),入庫單必須連續(xù)編號。c.驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)貨物有溢余時,填寫“溢余貨物單“(一式三份),將貨物妥善保管的同時,將“溢余貨物單“(三份)送采購部門,由采購部門與供應(yīng)商聯(lián)系處理。如果溢余的貨物要退回,采購人員在“溢余貨物單“上注明并通知倉庫辦理退庫手續(xù);如果貨物不需要退回,采購人員與供應(yīng)商協(xié)商處理后通知倉庫、財(cái)務(wù)部門辦理入庫、入帳手續(xù)?!耙缬嘭浳飭巍皞}庫按編號歸檔一份,另一份送財(cái)務(wù)部做會計(jì)帳務(wù)處理憑據(jù)。d.驗(yàn)收
3、中發(fā)現(xiàn)有毀損、短缺,填寫“短缺貨物單“(一式三份),三份先送采購部門調(diào)查處理,接收到處理結(jié)果后,一份送財(cái)務(wù)部門作會計(jì)帳務(wù)處理,一份留檔備查。e.貨物的保管必須指定專人負(fù)責(zé)(按貨物類別分),根據(jù)實(shí)收數(shù)量登記吊卡、及記錄明細(xì)帳并建立永續(xù)盤存制度。f.貨物發(fā)出指使用部門向倉儲部門提出領(lǐng)用,倉儲部門按有關(guān)手續(xù)發(fā)出貨物的過程。生產(chǎn)及其它使用部門編制領(lǐng)料單(一式四份),提出領(lǐng)料申請由使用部門經(jīng)理審批;倉儲部門接到經(jīng)批準(zhǔn)的領(lǐng)料單后進(jìn)行審3(1)調(diào)入方
4、根據(jù)需要調(diào)入貨物時,填寫調(diào)撥單(一式三份)經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后,報(bào)業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)部門審批。(2)業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)部門根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行審核,調(diào)撥單簽字批準(zhǔn)后作如下處理:退還調(diào)入方一份;送交調(diào)出方及財(cái)務(wù)部各一份。(3)調(diào)入方、調(diào)出方分別按照收、發(fā)貨物正常業(yè)務(wù)程序進(jìn)行辦理,及時將驗(yàn)收單、出庫單送財(cái)務(wù)部門。(4)財(cái)務(wù)部門收到驗(yàn)收單、出庫單后,作內(nèi)部轉(zhuǎn)帳會計(jì)處理。(5)調(diào)撥貨物的計(jì)價原則按實(shí)際成本計(jì)算確定。(6)調(diào)撥途中發(fā)生的貨物溢余、短缺、毀損一律由調(diào)入方按正常
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