控制環(huán)境問卷

1、聯(lián)創(chuàng)光電科技股份有限公司REA被調(diào)查單位:編制：日期：項目頁次：期間時點:復核：日期:索引號:控制環(huán)境調(diào)查問卷（一）受訪人：回答缺點調(diào)查問題不適用是否注釋主要次要A.決策和管理層方面1.董事會、經(jīng)理辦公會或類似權(quán)力機構(gòu)（以下簡稱董事會）是否獨立，能否有效地對經(jīng)營、管理實施控制？2.董事會是通過哪些措施實施控制的？3.重大投資、收購合并、財產(chǎn)抵押、擔保、購置重要資產(chǎn)簽訂重要合同協(xié)議是否經(jīng)董事會批準？（摘錄或復印董事會有關(guān)決議）4.公司會計

2、政策的制定及變更是否經(jīng)董事會批準？5.重大購銷業(yè)務(wù)，大額資金借貸和現(xiàn)金支付、資產(chǎn)調(diào)整、長期工程合同簽訂是否經(jīng)總經(jīng)理核準？6.高層管理人員是否重視和了解內(nèi)控？是否及時采納外部、內(nèi)部審計人員所提出的建議？7.管理當局是否參與計劃和預算的編制和審核？8.管理當局是否對財務(wù)報表進行獨立的檢查和分析？9.管理當局是否對有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)部報告進行獨立的檢查和分析？10.管理當局是否對“非?；蚶馐马棥奔皶r作出反應(yīng)？11.管理當局是否對財務(wù)和經(jīng)營業(yè)務(wù)

3、中失控情況，及時采取應(yīng)急措施以使之恢復正常？12.會計系統(tǒng)和控制環(huán)境發(fā)生變化時，是否經(jīng)總經(jīng)理核準？（如有請企業(yè)提供書面核準程序）B.組織機構(gòu)方面1..公司本部、分部和子公司在重大生產(chǎn)經(jīng)營方面的決策權(quán)限是否劃分清楚？2.生產(chǎn)、經(jīng)營和管理部門是否健全？（獲取企業(yè)組織機構(gòu)圖復印件）3.上述部門所擁有的權(quán)力和應(yīng)承擔的責任是否有明確規(guī)定？組織內(nèi)各級人員是否均已正確理解權(quán)、責劃分情況？（請企業(yè)提供企業(yè)經(jīng)濟責任制復印件）4.采購和銷售業(yè)務(wù)的執(zhí)行記錄和

4、資產(chǎn)保管職能是否分開？（獲取管理人員分工圖）聯(lián)創(chuàng)光電科技股份有限公司REA被調(diào)查單位:編制：日期：項目頁次：期間時點:復核：日期:索引號:統(tǒng)計和業(yè)務(wù)資料？控制環(huán)境調(diào)查問卷（三）受訪人：回答缺點調(diào)查問題不適用是否注釋主要次要4.財務(wù)和業(yè)務(wù)部門是否向總經(jīng)理報送如下資料：──有關(guān)產(chǎn)品毛利率變動的分析報告；──關(guān)于資金籌措和運用情況的分析報告；──關(guān)于應(yīng)收帳款帳齡分析報告和大額逾期帳款清單；──關(guān)于存貨周轉(zhuǎn)率或存貨帳齡的報告；──有關(guān)重要的現(xiàn)金