成本費(fèi)用預(yù)測(cè)方案制定流程

1、成本費(fèi)用預(yù)測(cè)方案制定流程成本費(fèi)用預(yù)測(cè)方案制定流程1成本費(fèi)用預(yù)測(cè)方案制定流程與風(fēng)險(xiǎn)控制圖成本費(fèi)用預(yù)測(cè)方案制定流程與風(fēng)險(xiǎn)控制成本費(fèi)用預(yù)測(cè)方案制定流程與風(fēng)險(xiǎn)控制不相容責(zé)任部門(mén)不相容責(zé)任部門(mén)責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部經(jīng)理財(cái)務(wù)部相關(guān)部門(mén)階段D1D2D3開(kāi)始如果成本費(fèi)用預(yù)算不符合實(shí)際或預(yù)算采集的編制基礎(chǔ)不準(zhǔn)確，可能因成本費(fèi)用支出超預(yù)算而導(dǎo)致企業(yè)權(quán)益受損如果成本費(fèi)用的核算和相關(guān)會(huì)計(jì)

2、信息不合法、不真實(shí)，可能導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告失真并帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)如果成本費(fèi)用執(zhí)行中存在費(fèi)用支出超預(yù)算或者預(yù)算外支出，可能導(dǎo)致企業(yè)資源浪費(fèi)或資產(chǎn)流失是1確定本年度經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)下達(dá)財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)及成本費(fèi)用預(yù)算編制政策召開(kāi)部門(mén)成本預(yù)測(cè)會(huì)各部門(mén)編制《部門(mén)成本費(fèi)用預(yù)測(cè)方案》審查、匯總和平衡成本費(fèi)用預(yù)測(cè)方案調(diào)整否編制《企業(yè)成本費(fèi)用預(yù)測(cè)方案》審批審核審核編制《成本費(fèi)用預(yù)測(cè)方案》審批審核審核下達(dá)到各部門(mén)執(zhí)行結(jié)束23456789調(diào)整成本費(fèi)用2成本費(fèi)用預(yù)測(cè)方案制

3、定流程控制表成本費(fèi)用預(yù)測(cè)方案制定流程控制成本費(fèi)用預(yù)測(cè)方案制定流程控制控制事項(xiàng)控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及說(shuō)明詳細(xì)描述及說(shuō)明D11總經(jīng)理根據(jù)上一年度經(jīng)營(yíng)情況及本年度市場(chǎng)環(huán)境發(fā)展趨勢(shì)確定本年度的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)2總經(jīng)理將財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)及成本費(fèi)用預(yù)算編制的政策下達(dá)到各部門(mén)D23各部門(mén)按照公司下達(dá)的財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)和政策，編制本部門(mén)詳細(xì)的成本費(fèi)用預(yù)算方案，并上報(bào)公司財(cái)務(wù)部4財(cái)務(wù)部對(duì)各部門(mén)上報(bào)的成本費(fèi)用預(yù)算方案進(jìn)行審查、匯總和平衡5審查過(guò)程中，財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)發(fā)現(xiàn)的

4、問(wèn)題提出調(diào)整意見(jiàn)，如果需要調(diào)整，則反饋給相應(yīng)部門(mén)進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整6財(cái)務(wù)部在各部門(mén)修正調(diào)整的基礎(chǔ)上重新匯總，編制企業(yè)的成本費(fèi)用預(yù)算方案，上報(bào)公司總經(jīng)理審核階段控制D37財(cái)務(wù)部根據(jù)總經(jīng)理審批的意見(jiàn)調(diào)整成本費(fèi)用預(yù)算8財(cái)務(wù)部正式編制成本費(fèi)用預(yù)算方案，提交總經(jīng)理審批9財(cái)務(wù)部將總經(jīng)理批準(zhǔn)的成本費(fèi)用預(yù)算下達(dá)到各部門(mén)執(zhí)行應(yīng)建規(guī)范?成本費(fèi)用預(yù)算管理制度?《成本費(fèi)用預(yù)測(cè)方案制定辦法》相關(guān)規(guī)范參照規(guī)范?企業(yè)會(huì)計(jì)制度?《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》文件資料?《部門(mén)成本