擔保業(yè)務控制崗位設置

1、擔保業(yè)務控制崗位設置企業(yè)在實施擔保業(yè)務內部控制的過程中，應建立明確的崗位責任制，確保擔保業(yè)務申請受理、評估、審批、執(zhí)行及控制等各崗位的職責權限分開，具體情況如表121所示。表121擔保業(yè)務控制崗位職責一覽表擔保業(yè)務控制崗位職責一覽表擔保業(yè)務控制崗位主要職責不相容職責1.股東大會◇審批總額超過企業(yè)最近一期經審計凈資產50%的任何擔?！髮徟鸀橘Y產負責率超過70%的擔保對象提供的擔保◇審批單筆擔保額超過企業(yè)凈資產10%的擔?！髮徟鷮蓶|、實際

2、控制人及關聯(lián)方提供的擔?！筠k理擔保業(yè)務手續(xù)◇評估擔保業(yè)務風險2.企業(yè)董事會◇審批企業(yè)擔保政策◇審批超出總經理審批權限的擔保業(yè)務◇制定企業(yè)擔保政策◇審批總經理審批權限內的擔保業(yè)務3.總經理◇審核企業(yè)擔保政策◇審批權限范圍內的擔保業(yè)務◇審批權限范圍內的擔保合同◇制定企業(yè)擔保政策◇審批超出本職審批權限的擔保業(yè)務◇對外支付擔保責任墊付款項◇從被擔保人出收回墊付款項◇審核從被擔保人處收回墊付款項6.擔保經辦人員◇受理擔保業(yè)務申請◇簽訂擔保合同◇辦

3、理擔保業(yè)務相關手續(xù)◇建立擔保事項臺帳，做好擔保業(yè)務相應記錄◇跟蹤擔保項目進程◇受理債權人發(fā)出的履行擔保責任通知書◇向被擔保人送催還墊款通知書◇審核擔保業(yè)務◇審核擔保合同◇審核擔保事項臺帳◇對外支付擔保則墊付款項◇從被擔保人處收回墊付款項7.審計部◇審核被擔保人提供的財務報告相關資料◇協(xié)助進行擔保業(yè)務的發(fā)現評估◇撰寫擔保業(yè)務風險評估報告8.法律顧問◇提供企業(yè)擔保業(yè)務法律建議和咨詢◇審查企業(yè)各類擔保業(yè)務合同文本◇協(xié)助制定擔保訴訟應對方案◇受