財務崗位分工與設置規(guī)定(1)

1、財務崗位分工與設置規(guī)定財務崗位分工與設置規(guī)定1.目的為了嚴格按照財務工作的要求配備財務人員，明確工作職責，嚴格落實責任，做到事事有人管、人人有專責、工作有要求，特制定本制度。2.適用范圍適用于公司財務崗位的設置與職責確定。3.財務崗位設置的基本規(guī)定3.1符合內(nèi)部牽制制度。會計工作可以一人一崗、一人多崗或者一崗多人。但出納不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作。3.2執(zhí)行回避制度。本企業(yè)領導人的直系親屬不得擔任本單

2、位的會計機構負責人、會計主管人員。會計機構負責人的直系親屬不得在本單位會計機構中擔任出納工作。3.3執(zhí)行會計人員崗位輪換制度。會計人員的工作崗位做到定崗、定員不定死，有計劃地進行崗位輪換，以使會計人員能夠全面熟悉財會工作、擴大知識面、增強業(yè)務素質(zhì)、提高工作水平，加強會計工作內(nèi)部監(jiān)督。輪換時應按規(guī)定辦理交接手續(xù)。崗位輪換一般23年輪換一次，最長不超過5年。4.崗位設置與分工4.1根據(jù)企業(yè)管理工作的需要，設置財務負責人、管理會計、總賬報表、

3、現(xiàn)金出納、銀行出納、往來結算、固定資產(chǎn)核算、成本費用核算、納稅申報、增值稅票管理和稽核等工作崗位。公司總經(jīng)理分管財務部。4.2各崗位職責。4.2.1財務負責人崗位職責。主持公司財務預央算、財務核算、會計監(jiān)督和財務管理工作；組織協(xié)調(diào)、指導監(jiān)督財務部日常管理工作。（1）建立、健全財務管理體系，對財務部門的日常管理、年度預算、資金運作等進行總體控制。（2）主持財務報表及財務預央算的編制工作；為公司央策提供及時有效的財務分析；保證財務信息對外披

4、露的及時性和準確性；有效地監(jiān)督檢查財務制度、預算的執(zhí)行情況以及適當及時的調(diào)整。（3）組織制定本公司的各項財務會計制度和會計內(nèi)部控制制度，并督促貫徹執(zhí)行。（4）監(jiān)控和預測現(xiàn)金流量；確定和監(jiān)控公司負債和資本的合理結構；統(tǒng)籌管理和運作公司資金并對其進行有效的風險控制。（5）對公司重大的投資、融資和并購等經(jīng)營活動提供建議和央策支持，參與風險評估、指導、跟蹤和控制。（6）參與確定公司的股利政策，促進與投資者的溝通順暢，保證股東利益的最大化。（7）

5、與財政、稅務、銀行和證券等相關政府部門及會計師事務所等相關中介機構建立并保持良好的關系。（8）向總經(jīng)理匯報公司財務狀況、經(jīng)營成果、財務收支及預算執(zhí)行的具體情況，為公司高級管理人員提供財務分析、提出有益的建議。（9）組織會計人員學習理論和業(yè)務知識；負責會計人員的考核；參與研究會計人員的（8）負責做好領導分配兼管的其他工作。4.2.6成本費用核算崗位職責。（1）擬訂成本核算辦法。（2）編制成本計劃。（3）加強成本管理的基礎工作。（4）負責在

6、產(chǎn)品、自制半成品和產(chǎn)成品明細分類核算。（5）編制成本報表，進行成本分析和考核。（6）協(xié)助管理在產(chǎn)品和自制半成品。（7）擬訂費用管理與控制辦法。（8）編制制造費用、管理費用和財務費用計劃。（9）負責制造費用、管理費用和財務費用的明細分類核算。（10）編制管理費用報表，做好升降原因分析，加強費用控制。4.2.7增值稅票管理崗位職責。（1）負責保管增值稅專用發(fā)票和通用發(fā)票，設置發(fā)票記錄簿，并按月報告發(fā)票使用情況。（2）憑購貨單位簽署的證明產(chǎn)品

7、已入庫的送貨單回執(zhí)聯(lián)，開具銷售發(fā)票。（3）開具發(fā)票應當按規(guī)定的期限，順序逐項全部聯(lián)次一次如實開具，并加蓋公章。（4）每日做好銷售發(fā)貨登記，貨款回籠登記，并填報銷售日報表。（5）建立銷售考核臺賬，按時準確無誤地登記。（6）填報銷售貨款回籠及分期付款發(fā)出商品明細表，分別報經(jīng)營部和財務部。4.2.8納稅申報崗位職責。（1）負責進項稅會計憑證的編制，并登記會計賬簿，審核認證進項稅發(fā)票，進行內(nèi)銷增值稅申報。（2）進行外銷增值稅的免稅申報，負責進料

8、加工復出口業(yè)務的納稅管理。（3）進行外銷增值稅退稅。（4）進行公司所得稅申報。（5）進行個人所得稅代扣代繳。（6）進行公司房產(chǎn)稅、車船稅的申報。（7）負責公司各項基金及其他稅款的申報。（8）熟練操作納稅申報軟件。4.2.9稽核崗位職責。（1）審查財務成本計劃。（2）審查各項財務收支。（3）復核憑證和賬表。（4）審核原始憑證是否合法，內(nèi)容是否完整，手續(xù)是否完備，數(shù)字、金額是否準確。（5）有權督促有關部門和個人對審核所發(fā)現(xiàn)的不符合規(guī)定的收支