財務負責人考核

1、考核內(nèi)容分數(shù)考核措施一、財務報表報送：權重30%1.報表的內(nèi)容是否完整20報表項目填寫不全、漏報報表每發(fā)現(xiàn)一次扣5分，并要求及時補報2.質量要求?報表的整體外觀及簽署?報表說明詳實、明晰?按照會計準則及企業(yè)會計手冊進行核算?報表中是否有錯誤?不同期報表之間數(shù)據(jù)是否連續(xù)、一致5551015205報表內(nèi)容每有一處涂改或不清的扣5分、每缺少一人簽章或單位公章扣5分沒有報表說明的，扣10分，報表說明不清、敷衍了事的扣5分每發(fā)現(xiàn)一次未按會計手冊核

2、算扣5分，如屬重大差錯扣15分每有一處錯誤扣10分，如屬重大錯誤影響會計信息真實性的扣20分不同期報表之間數(shù)據(jù)連續(xù)、一致得5分，每發(fā)現(xiàn)一處不一致扣5分3.上報是否及時25按時上報得25分，遲報一天扣20分二、偏差分析：權重40%1.分析內(nèi)容是否完整20偏差10%以上的項目未作分析每一項扣10分2.質量要求?偏差原因分析是否認真、詳盡、準確?重大偏差是否有改進措施?反映上期重大偏差的糾偏結果554555當月對于每項偏差在6%以上（含6%）

3、偏差原因不明、分析不準確的扣10分；10%以上（含10%）偏差原因不明、分析不準確的扣25分。對于重大偏差沒有提出改進措施或解決辦法的扣5分。對于沒有反映上期重大偏差糾偏結果的扣5分。3.報送是否及時25及時上報得25分，遲報一天扣20分三、財務管理：權重30%1.財務系統(tǒng)升級工作40配合財務升級工作不力扣20分，未按期完成財務升級工作扣40分。2.執(zhí)行財務政策及財經(jīng)紀律30公司審計部門或其他集團內(nèi)部外部檢查監(jiān)督部門發(fā)現(xiàn)嚴重違反財經(jīng)紀律

4、者扣30分。3.會計報表計會計信息反映的真實性30故意隱瞞財務信息或財務信息不實者扣30分。注：1.全年平均分數(shù)≥90分為優(yōu)、8090分為良、7080分為中、6070分為較差、60分以下為差；2.需要報送的報表及內(nèi)容詳見附件。注：注：一、說明一、說明1.集團公司報表及分析包括母公司及合并兩部分。集團公司報表及分析包括母公司及合并兩部分。2.三項費用分析指管理費用、財務費用及營業(yè)費用。三項費用分析指管理費用、財務費用及營業(yè)費用。3.應收帳

5、款明細表應附報帳齡分析（一年以內(nèi)、應收帳款明細表應附報帳齡分析（一年以內(nèi)、12年、年、23年、年、3年以上）年以上）4.附各報表樣表。附各報表樣表。二、考評方法：二、考評方法：1、對各所屬公司上報的財務報表、偏差分析實行專人每月評審打分，作為考核依據(jù)，并定期（每季一次）公布評審結果。對各所屬公司上報的財務報表、偏差分析實行專人每月評審打分，作為考核依據(jù)，并定期（每季一次）公布評審結果。2、財務管理方面對各所屬公司財務升級工作按季考評；執(zhí)

6、行財務政策及財經(jīng)紀律、會計報表信息反映真實性每半年或按內(nèi)部審計時間進行考評，財務管理方面對各所屬公司財務升級工作按季考評；執(zhí)行財務政策及財經(jīng)紀律、會計報表信息反映真實性每半年或按內(nèi)部審計時間進行考評，將全年平均分按權重并入總分。將全年平均分按權重并入總分。三、如遇重大節(jié)日（五一、十一、春節(jié)）報表及偏差分析報送時間順延。三、如遇重大節(jié)日（五一、十一、春節(jié)）報表及偏差分析報送時間順延。四、第二季度為試運行期，從四月份報表、分析開始實施打分、