資產(chǎn)盤點(diǎn)管理制度

1、資產(chǎn)盤點(diǎn)管理制度1.目的為加強(qiáng)公司財務(wù)管理，使盤點(diǎn)事務(wù)處理有所遵循，并保證其存貨及財產(chǎn)盤點(diǎn)的準(zhǔn)確性，明確相關(guān)人員的管理職責(zé)，特制定本制度。2.盤點(diǎn)范圍2.1存貨盤點(diǎn)：包括原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品的盤點(diǎn)。2.2財務(wù)盤點(diǎn)：包括現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約的盤點(diǎn)。2.3財產(chǎn)盤點(diǎn)：包括固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點(diǎn)。2.3.1固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等資本支出購置

2、的資產(chǎn)。2.3.2保管資產(chǎn)：凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費(fèi)用報支的雜項設(shè)備。2.3.3保管品：以費(fèi)用購置的資產(chǎn)。3.盤點(diǎn)規(guī)定3.1盤點(diǎn)方式。3.1.1年中、年終盤點(diǎn)：（1）存貨：由資產(chǎn)部或經(jīng)管部會同財務(wù)部于年（中）終時，實施全面總清點(diǎn)一次。（2）財務(wù)：由財務(wù)部與會計室共同盤點(diǎn)。（3）財產(chǎn)：由經(jīng)管部會同財務(wù)部于年（中）終時，實施全面總清點(diǎn)一次。3.1.2月末盤點(diǎn)每月末所有存貨，由經(jīng)管部會同財務(wù)部實施全面清點(diǎn)一次（經(jīng)管項目500項以上時，應(yīng)采取重

3、點(diǎn)盤點(diǎn)）。3.1.3月份檢查由檢核部（總經(jīng)理室）或財務(wù)部，會同經(jīng)管部，做存貨隨機(jī)抽樣盤點(diǎn)。3.2人員及職責(zé)。3.2.1總盤人：由總經(jīng)理擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的總指揮，督導(dǎo)盤點(diǎn)工作的進(jìn)行及其異常事項的裁央。3.2.2主盤人：由各部門主管擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)的實際工作。3.2.3復(fù)盤人：由總經(jīng)理室視需要指派事業(yè)部經(jīng)管部門的主管，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)的監(jiān)督。3.2.4盤點(diǎn)人：由各事業(yè)部財務(wù)經(jīng)管部門指派，負(fù)責(zé)點(diǎn)計數(shù)量。3.2.5會點(diǎn)人：由財務(wù)部指派（人員不足時，間接

4、部門支援），負(fù)責(zé)會點(diǎn)并記錄，與盤點(diǎn)人分段核對數(shù)據(jù)工作。3.2.6協(xié)點(diǎn)人：由各事業(yè)部財務(wù)經(jīng)管部門指派，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)時料品搬運(yùn)及整理工作。3.2.7特定項目按月盤點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的盤點(diǎn)工作，也應(yīng)設(shè)置盤點(diǎn)人、會點(diǎn)人、抽點(diǎn)人，其職責(zé)亦同。3.2.8監(jiān)點(diǎn)人：由總經(jīng)理室派人員擔(dān)任。3.3準(zhǔn)備工作。3.3.1盤點(diǎn)編組由財務(wù)部主管于每次盤點(diǎn)前，依盤點(diǎn)種類、項目編排“盤點(diǎn)人員編組表”（略），呈總經(jīng)理核定后，公布實施。3.3.2經(jīng)管部將應(yīng)盤點(diǎn)的財物及盤點(diǎn)用具，預(yù)

5、先準(zhǔn)備妥當(dāng)，并由財務(wù)部準(zhǔn)備盤點(diǎn)表格。（1）存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類，并予以標(biāo)示。（2）現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等，應(yīng)按類別整理并列清單。（3）各項財產(chǎn)卡依編號順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤點(diǎn)。（4）各項財務(wù)賬冊應(yīng)于盤點(diǎn)前登載完畢，如因特殊原因無法完成時，應(yīng)由財務(wù)部將尚務(wù)部存，第三聯(lián)送總經(jīng)理室，如有出入，應(yīng)即呈報總經(jīng)理批示。3.8存貨盤點(diǎn)。3.8.1存貨的盤點(diǎn)，應(yīng)于當(dāng)月最后一日進(jìn)行。3.8.2存貨原則上采用全面盤點(diǎn)，如因成本計算方式

6、無需全面盤點(diǎn)，或?qū)嵤┥嫌欣щy者，應(yīng)呈報總經(jīng)理核準(zhǔn)后方可改變盤點(diǎn)方式。3.9其他項目盤點(diǎn)。3.9.1外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員，會同財務(wù)人員，共同赴外盤點(diǎn)，其“外協(xié)加工料品盤點(diǎn)表”（略）一式三聯(lián)，應(yīng)由代加工廠商簽認(rèn)。第一聯(lián)存經(jīng)管部，第二聯(lián)存財務(wù)部，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。3.9.2銷貨退回的成品，應(yīng)于盤點(diǎn)前辦妥退貨手續(xù)，含驗收及列賬。3.9.3經(jīng)管部應(yīng)將新增加土地、房屋的所有權(quán)證的復(fù)印件，送交財務(wù)部核查。3.10注意事項。3.10.

7、1所有參加盤點(diǎn)工作的盤點(diǎn)人員，必須深入了解本身的工作職責(zé)及應(yīng)行準(zhǔn)備事項。3.10.2盤點(diǎn)人員盤點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假，必須依規(guī)定時間提早到達(dá)指定的工作地點(diǎn)，向該組復(fù)盤人報到，接受工作安排。如有特殊事情而覓妥代理人，應(yīng)該事先報備核準(zhǔn)，否則以曠職論處。3.10.3所有盤點(diǎn)財務(wù)都以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則，所以盤點(diǎn)開始后應(yīng)停止財務(wù)的進(jìn)出及移動。3.10.4盤點(diǎn)使用的單據(jù)、報表內(nèi)所有欄位若遇修改處，須經(jīng)盤點(diǎn)人員簽認(rèn)方能生效，否則應(yīng)查究其責(zé)任。3.10.5所有

8、盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實際清點(diǎn)、磅秤或換算的確定資料為依據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)登記。3.10.6盤點(diǎn)人員超時工作時間，可報加班或經(jīng)主管核準(zhǔn)輪流編排補(bǔ)休。3.10.7盤點(diǎn)開始至工作終了期間，各組盤點(diǎn)人員均受復(fù)盤人指揮監(jiān)督。3.10.8盤點(diǎn)終了，由各組復(fù)盤人向主盤人報告，經(jīng)核準(zhǔn)后方可離開工作崗位。3.11獎懲。3.11.1盤點(diǎn)工作事務(wù)人員須依照本辦法的規(guī)定，切實遵照辦理。表現(xiàn)優(yōu)異者，經(jīng)主盤人簽報，給予獎勵。3.11.2違反本辦法的，視其情節(jié)輕

9、重，由主盤人簽報人力資源部議處。3.12賬載錯誤處理。3.12.1賬載數(shù)量如因漏賬、記錯、算錯、未結(jié)賬或賬面記載不清者，記賬人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以警告以上處分，情節(jié)嚴(yán)重者，應(yīng)呈報總經(jīng)理議處。3.12.2賬載數(shù)字如有涂改、未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者，均由直接主管簽報總經(jīng)理議處。3.13賠償處理。財、物料管理人員、保管人有下列情況之一者，應(yīng)呈報總經(jīng)理議處或賠償相同的金額。3.13.1未盡保管責(zé)任或由于過失致