資金預(yù)計(jì)方法說明

1、資金預(yù)計(jì)方法說明現(xiàn)金項(xiàng)目資金代號(hào)預(yù)計(jì)部門預(yù)計(jì)方法現(xiàn)金項(xiàng)目資金代號(hào)預(yù)計(jì)部門預(yù)計(jì)方法外銷收入11營業(yè)部根據(jù)預(yù)計(jì)出貨及押匯日期估列1.營業(yè)稅按銷售計(jì)劃估列1.次月份收入根據(jù)現(xiàn)有票據(jù)次月可兌現(xiàn)部各項(xiàng)稅捐F1會(huì)計(jì)科2.其他稅捐依實(shí)際支付日期估列分估列外協(xié)工繳G1外協(xié)部門按生產(chǎn)計(jì)劃及合同付款條件估列2.次二、三月份收入根據(jù)現(xiàn)有票據(jù)次二、制造費(fèi)用H1會(huì)計(jì)科按前三個(gè)月實(shí)際發(fā)生數(shù)平均一筆估列（不包三月份可兌現(xiàn)部分及過去銷售狀況推銷費(fèi)用J1″內(nèi)銷收入12營

2、業(yè)部加成估列管理費(fèi)用K1″括薪資、電力費(fèi)、各項(xiàng)稅捐、租金、外協(xié)工繳及利息支出）依據(jù)申請(qǐng)退稅進(jìn)度或已核準(zhǔn)退抵金額估列經(jīng)常支出利息支出L1財(cái)務(wù)部門按現(xiàn)有各項(xiàng)借款到息日估列退稅收入31會(huì)計(jì)科按還款日期實(shí)際估列（包括償還短期借款、償還借款M1分期付款等包括利息、投資、租金、下腳出售、發(fā)料出售等預(yù)計(jì)方法：1.利息收按存款總額計(jì)息估列營利事業(yè)所得稅N1會(huì)計(jì)科按繳稅日估列2.租金投資按實(shí)際金額估列特殊支出如董監(jiān)事酬勞、技術(shù)合作費(fèi)等收入其他收入91會(huì)計(jì)

3、科3.其余參考三個(gè)月平均數(shù)一筆估列其他支出P1經(jīng)辦部門按實(shí)際估款日、由經(jīng)辦部門提出1.大宗常備原物料依用料計(jì)劃估列其他收入會(huì)計(jì)科一般性其他支出參考三個(gè)月平均數(shù)估列土地款Q1財(cái)務(wù)部門按付款日期估列內(nèi)購原物料A1采購2.其他參考三個(gè)月平均數(shù)一筆估列工程款R1經(jīng)辦部門按工程進(jìn)度、預(yù)算及付款日估列1.購料借款、專案融資等依還款到期日估列機(jī)器設(shè)備S1采購?fù)赓彊C(jī)械方法同材料2.外購自備款及結(jié)匯款、進(jìn)口費(fèi)用，可參考三經(jīng)辦部門內(nèi)購由擴(kuò)建部門依計(jì)劃估列外