銷售貨款收取控制規(guī)范

1、銷售貨款收取控制規(guī)范銷售貨款收取控制規(guī)范目的為規(guī)范銷售行為，防范銷售過(guò)程中的差錯(cuò)和舞弊，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)，降低銷售費(fèi)用，提高銷售效率，特制定本規(guī)范。適用范圍本制度適用于公司的銷售業(yè)務(wù)與貨款。內(nèi)容一、業(yè)務(wù)辦理部門(mén)相關(guān)規(guī)定如下：（1）銷售業(yè)務(wù)部門(mén)主要負(fù)責(zé)處理訂單、簽訂合同、執(zhí)行銷售政策和信用政策、催收貨款。（2）發(fā)貨業(yè)務(wù)部門(mén)主要負(fù)責(zé)審核發(fā)貨單據(jù)是否齊全并辦理發(fā)貨的具體事宜。（3）財(cái)務(wù)部門(mén)主要負(fù)責(zé)銷售款項(xiàng)的結(jié)算和記錄、監(jiān)督管理貨款回收。（4）銷售

2、收據(jù)和發(fā)票由財(cái)務(wù)部門(mén)指定專人負(fù)責(zé)開(kāi)具。（5）嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的部門(mén)和人員經(jīng)辦銷售業(yè)務(wù)。二、審批權(quán)限規(guī)定1總經(jīng)理（1）負(fù)責(zé)銷售政策、信用政策的制定和修訂；以總經(jīng)理辦公會(huì)議形式審定，以內(nèi)部文件等形式下發(fā)執(zhí)行。（2）超過(guò)公司既定銷售和信用政策規(guī)定范圍的特殊事項(xiàng)，由總經(jīng)理辦公會(huì)或其他方式集體決策。2董事會(huì)按《預(yù)算管理實(shí)施辦法》規(guī)定審批銷售費(fèi)用預(yù)算。3總經(jīng)理或授權(quán)審批人負(fù)責(zé)制定和修訂“銷售價(jià)目表”和“折扣權(quán)限控制表”，以經(jīng)理辦公會(huì)議形定審定，以文件或

3、其他方式下達(dá)執(zhí)行人員執(zhí)行。4總經(jīng)理或授權(quán)審批人按公司授權(quán)審批銷售價(jià)格和銷售合同簽訂。三、銷售和發(fā)貨控制要點(diǎn)1政策控制（1）公司對(duì)銷售業(yè)務(wù)制定明確銷售目標(biāo)，列入年度預(yù)算，確立銷售管理責(zé)任制。（2）公司對(duì)銷售進(jìn)行定價(jià)控制，由公司制定“產(chǎn)品銷售價(jià)目表”、折扣政策和付款政策等，并督促執(zhí)行人員嚴(yán)格執(zhí)行。（3）公司對(duì)客戶進(jìn)行信用控制。在選擇客戶時(shí)，由銷售部門(mén)的信用管理人員對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)價(jià)，充分了解和考慮客戶的信譽(yù)、財(cái)務(wù)狀況等情況，降低貨款壞賬風(fēng)險(xiǎn)

4、。2客戶信用管理（1）銷售部負(fù)責(zé)進(jìn)行客戶信用調(diào)查，填寫(xiě)“客戶調(diào)查表”，建（3）合同簽訂按公司授權(quán)，由經(jīng)授權(quán)的有關(guān)人員與客戶簽訂銷售合同。金額重大的銷售合同的訂立，應(yīng)當(dāng)征詢法律顧問(wèn)或?qū)＜业囊庖?jiàn)。（4）合同條款應(yīng)符合《中華人民共和國(guó)合同法》。3合同審批（1）銷售部門(mén)內(nèi)勤人員應(yīng)當(dāng)對(duì)合同進(jìn)行審核，主要審核銷售價(jià)格、信用政策、發(fā)貨及收款方式等項(xiàng)目是否違反公司規(guī)定。（2）公司簽訂的銷售合同按公司授權(quán)進(jìn)行審批。合同未經(jīng)審批程序，不得將合同交予客戶。4

5、發(fā)貨期的確定業(yè)務(wù)員在接受訂貨、簽訂合同時(shí)，應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品庫(kù)存情況和公司生產(chǎn)周期來(lái)確定交貨期限。（1）全部有庫(kù)存的客戶訂貨，按客戶要求確定交貨期。（2）庫(kù)存不足的訂貨，根據(jù)產(chǎn)品生產(chǎn)周期和生產(chǎn)能力與客戶協(xié)商確定交貨期。5產(chǎn)品生產(chǎn)和開(kāi)發(fā)（1）庫(kù)存不足的訂單，由銷售內(nèi)勤人員與生產(chǎn)部門(mén)協(xié)調(diào)，發(fā)出生產(chǎn)任務(wù)單，由生產(chǎn)部門(mén)組織生產(chǎn)。（2）業(yè)務(wù)員在接到用戶提出的新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)意向后，要向用戶全面收集產(chǎn)品使用的條件及有關(guān)技術(shù)參數(shù)，由業(yè)務(wù)員填寫(xiě)“新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)建議書(shū)”，

6、經(jīng)公司有關(guān)部門(mén)會(huì)簽后交技術(shù)中心或事業(yè)部組織開(kāi)發(fā)。6發(fā)貨通知（1）發(fā)貨通知單由銷售部?jī)?nèi)勤人員根據(jù)客戶訂單或合同填寫(xiě)。（2）發(fā)貨通知單一式六聯(lián)。（3）發(fā)貨通知由發(fā)運(yùn)組負(fù)責(zé)辦理發(fā)貨和運(yùn)輸事宜。7發(fā)貨控制（1）倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)根據(jù)“發(fā)貨通知單”組織備貨、發(fā)貨。倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)發(fā)貨后，按實(shí)填寫(xiě)實(shí)發(fā)數(shù)，并蓋章注明“已發(fā)貨”字樣，以免重復(fù)發(fā)貨。（2）由專人不定期對(duì)出庫(kù)通知單與裝箱進(jìn)行核對(duì)檢查。（3）產(chǎn)品出門(mén)參照存貨規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行。8發(fā)運(yùn)控制（1）發(fā)運(yùn)組對(duì)發(fā)貨通知單與發(fā)

7、貨實(shí)物進(jìn)行核對(duì)相符。（2）發(fā)運(yùn)組根據(jù)合同要求組織運(yùn)輸或代辦運(yùn)輸。（3）發(fā)運(yùn)組必須要求承運(yùn)人在發(fā)貨通知單上簽名，同時(shí)向承運(yùn)人取得相關(guān)運(yùn)輸憑證；并及時(shí)交內(nèi)勤人員送財(cái)務(wù)部門(mén)。9銷售發(fā)票開(kāi)具控制（1）銷貨發(fā)票由財(cái)務(wù)部門(mén)指定的專人負(fù)責(zé)開(kāi)具。（2）開(kāi)票人員必須以客戶的購(gòu)貨合同和業(yè)務(wù)員開(kāi)出的發(fā)貨通知單、運(yùn)單為依據(jù)。（3）開(kāi)票人員按稅務(wù)部門(mén)的規(guī)定開(kāi)具銷售發(fā)票。（4）開(kāi)具的發(fā)票必須從主管稅務(wù)部門(mén)購(gòu)買(mǎi)或經(jīng)主管稅務(wù)部門(mén)批準(zhǔn)印制的稅務(wù)發(fā)票。（5）財(cái)務(wù)部定期對(duì)銷