預(yù)算資金支出審批制度

1、預(yù)算資金支出審批制度預(yù)算資金支出審批制度內(nèi)控制度名稱內(nèi)控制度名稱預(yù)算資金支出審批制度預(yù)算資金支出審批制度執(zhí)行部門執(zhí)行部門內(nèi)控制度編號內(nèi)控制度編號監(jiān)督部門監(jiān)督部門制度受控狀態(tài)制度受控狀態(tài)生效日期生效日期第1章總則總則第1條目的為進(jìn)一步加強(qiáng)公司內(nèi)部預(yù)算資金的審批管理，提高資金使用效率，強(qiáng)化資金支出的內(nèi)部控制，明確各項預(yù)算資金支出的審批程序，有效控制公司成本費(fèi)用和資金風(fēng)險，結(jié)合本公司的實際情況，特制定本制度。第2條預(yù)算資金支出分類根據(jù)預(yù)算資金

2、支出的性質(zhì)，將預(yù)算資金支出分為以下9類。1.日常經(jīng)營費(fèi)用支出，包括辦公用品、水電費(fèi)、房租、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、通信費(fèi)用、會務(wù)費(fèi)等。2.經(jīng)營性采購支出，主要指為生產(chǎn)、銷售而進(jìn)行的物資采購。3.職工薪酬支出，包括員工薪資、獎金、津貼、補(bǔ)貼、福利費(fèi)等。4.稅費(fèi)支出預(yù)算，指公司應(yīng)上交的各項稅款等。5.固定資產(chǎn)、在建工程等長期資產(chǎn)購置支出。6.非經(jīng)營性資金往來支出。7.對外長、短期投資支出。8.利潤分配支出。9.其他支出。第3條預(yù)算資金支

3、出原則1.優(yōu)先保證重點項目資金。2.支付憑證符合財務(wù)要求。第2章預(yù)算資金審簽人的責(zé)任預(yù)算資金審簽人的責(zé)任第4條經(jīng)辦人應(yīng)如實反映預(yù)算資金支出的內(nèi)容，在“預(yù)算資金申請單”上簽字，對資金支出的結(jié)果負(fù)直接責(zé)任。1.經(jīng)辦人填寫“資金申請單”并簽名。2.部門經(jīng)理審核。3.財務(wù)負(fù)責(zé)人審核。4.總經(jīng)理審批。5.財務(wù)部會計編制記賬憑證。6.出納付款。第13條10萬元以上且在預(yù)算范圍之內(nèi)的經(jīng)營采購支出審批程序1.采購部門采購前必須填報“請購單”、“采購單”

4、，提交《采購合同》，采購?fù)瓿珊髴?yīng)及時辦理驗收、入庫、出庫手續(xù)。2.審批程序（1）經(jīng)辦人填寫“請購單”并簽名。（2）部門經(jīng)理審核。（3）財務(wù)部經(jīng)理審核。（4）財務(wù)負(fù)責(zé)人審核。（5）總經(jīng)理審核。（6）董事長審批。（7）財務(wù)部會計編制記賬憑證。（8）出納付款。第14條職工薪酬支出審批程序1.審批程序由人力資源部審核考勤情況，各部門根據(jù)業(yè)績考核綜合提出考評意見，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核，報公司總經(jīng)理審批。2.財務(wù)部根據(jù)審核后的考勤表編制薪資表，發(fā)放薪