2023年全國碩士研究生考試考研英語一試題真題(含答案詳解+作文范文)_第1頁
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文檔簡介

1、財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)部的部的職責(zé)職責(zé)和權(quán)限:限:部門使命:1、反映公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量,并對公司經(jīng)營活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。2、公司資金管理部門。3、保障和維護(hù)公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有序、健康發(fā)展。4、保障公司正常生產(chǎn)的連續(xù)性和秩序性,使倉庫作業(yè)合理化,減少庫存資金占用。管理權(quán)限:1、有權(quán)對下屬部門經(jīng)營活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支進(jìn)行反映和指導(dǎo)和監(jiān)督。2、公司資金運(yùn)作管理。3、負(fù)責(zé)公司所屬單位、控股(參股)公司范圍內(nèi)的審計(jì)和監(jiān)督。4、負(fù)責(zé)倉庫日常工作的

2、全面管理管理職能:1、組織下屬部門會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)指導(dǎo)和監(jiān)督及財(cái)務(wù)管理工作。2、負(fù)責(zé)為公司各單位和部門提供資金結(jié)算業(yè)務(wù)和服務(wù)。3、依據(jù)審計(jì)和監(jiān)督制度,對公司各子公司、部的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其記錄反映的真實(shí)性、合法性、效益性進(jìn)行審核,取得證據(jù),做出評(píng)價(jià);監(jiān)督和查處經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中損害公司利益的行為。4、利用好庫容、加快貨物周轉(zhuǎn)、提高保管質(zhì)量、有良好的倉庫管理安全保障1.制度建設(shè)1.1執(zhí)行國家規(guī)定的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和有關(guān)統(tǒng)一的財(cái)經(jīng)制度;1

3、.2制定公司內(nèi)部財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度和工作程序,組織實(shí)施并監(jiān)督執(zhí)行。2.報(bào)表編制2.1負(fù)責(zé)審查公司各子公司、部個(gè)別會(huì)計(jì)報(bào)表,并編制公司合并報(bào)表;2.2負(fù)責(zé)公司合并報(bào)表分析并編制分析報(bào)告向主管副總及總經(jīng)理匯報(bào);2.3負(fù)責(zé)編制公司銀行存款余額調(diào)節(jié)表;2.4負(fù)責(zé)編制領(lǐng)導(dǎo)安排的其它報(bào)表。3.收入核算3.1負(fù)責(zé)監(jiān)督公司各子公司、部按照會(huì)計(jì)確認(rèn)收入的原則正確地進(jìn)行收入的核算;3.2負(fù)責(zé)監(jiān)督公司各子公司、部產(chǎn)品售價(jià)是否在公司決策層核定的范圍內(nèi),若有偏差,及

4、時(shí)向決策層會(huì)做出書面報(bào)告;3.3負(fù)責(zé)公司正確進(jìn)行收入的核算。4.往來核算4.1負(fù)責(zé)檢查公司各子公司、部往來核算的正確性,特別是應(yīng)收及應(yīng)付款項(xiàng)的正確性;4.2負(fù)責(zé)公司往來核算設(shè)置往來明細(xì)賬;4.3負(fù)責(zé)公司外單位借款及個(gè)人借款的催收工作,防止公司資金被占用。5.成本核算5.1負(fù)責(zé)監(jiān)督公司各子公司、部采用正確的方法進(jìn)行成本核算,確保數(shù)字準(zhǔn)確,真實(shí)可靠;5.2負(fù)責(zé)監(jiān)控公司各子公司、部每月采用計(jì)劃號(hào)管理方式計(jì)算出的毛利率變動(dòng)情況,若出現(xiàn)異常,立即

5、向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告;5.3負(fù)責(zé)檢查公司各子公司、部存貨管理情況,向綜合管理部提供考核資料。6.管理費(fèi)用核算6.1負(fù)責(zé)監(jiān)督公司各子公司、部按公司財(cái)務(wù)統(tǒng)一的二級(jí)科目進(jìn)行明細(xì)核算,并按公司審批的經(jīng)營方案進(jìn)行建賬和會(huì)計(jì)核算;6.2負(fù)責(zé)公司管理費(fèi)用的歸集及分配給公司各子公司、部。組織公司及下屬各子公司會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)指導(dǎo)和監(jiān)督及財(cái)務(wù)管理工作7.銷售費(fèi)用核算7.1負(fù)責(zé)監(jiān)督公司各子公司、部按公司財(cái)務(wù)統(tǒng)一的二級(jí)科目進(jìn)行明細(xì)核算,并按公司審批的經(jīng)營方案進(jìn)行建賬

6、和會(huì)計(jì)核算。6.銀行賬戶管理6.1負(fù)責(zé)辦理銀行賬戶的開設(shè)與撤銷等日常監(jiān)督、管理工作;6.2負(fù)責(zé)銀行賬戶的管理和年檢工作;6.3負(fù)責(zé)審核財(cái)務(wù)部門編制的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。8.檔案管理8.1專人負(fù)責(zé)保管公司及下屬公司的所有開戶單位的印鑒卡片;8.2專人負(fù)責(zé)保管公司及下屬公司的銀行借款合同、借據(jù)等銀行文件;8.3專人負(fù)責(zé)保管公司及下屬公司的開戶許可證。9.銀行票據(jù)、有價(jià)證券、支票、印鑒管理9.1財(cái)務(wù)印鑒實(shí)行分設(shè)管理:財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部部長保管

7、、會(huì)計(jì)代表印鑒由會(huì)計(jì)主管保管;出納印鑒由出納人員自行保管。按規(guī)定需要由有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù);9.2支票由分管出納保管,由出納負(fù)責(zé)公司支票領(lǐng)用、開具和注銷;9.3專人負(fù)責(zé)保管銀行票據(jù)、有價(jià)證券的收進(jìn)和支出。10.資金管理人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)管理工作10.1制定部門人員年度業(yè)務(wù)培訓(xùn)計(jì)劃;10.2配合公司綜合管理部組織實(shí)施業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作;10.3組織結(jié)算中心員工業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),加強(qiáng)職業(yè)道德教育,強(qiáng)化服務(wù)意識(shí),開展崗位技能

8、培訓(xùn),不斷提高員工業(yè)務(wù)水平;10.4加強(qiáng)內(nèi)部管理,建立健全內(nèi)部控制制度,確保結(jié)算資金和數(shù)據(jù)的安全。1.建立健全審計(jì)制度1.1制定公司審計(jì)管理制度和程序,如審計(jì)工作制度、審計(jì)工作程序,審計(jì)準(zhǔn)則等。2.內(nèi)部審計(jì)2.1根據(jù)審計(jì)工作制度,對獨(dú)立經(jīng)營實(shí)體的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)施審計(jì)監(jiān)督;2.2按照董事會(huì)和決策層的指示,對公司各子公司、部進(jìn)行審計(jì),以規(guī)范其各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng);2.3審核公司財(cái)務(wù)部門的財(cái)務(wù)管理工作,使其達(dá)到真實(shí)反映經(jīng)營活動(dòng)的目的;2.4參與基建工

9、程、重大經(jīng)濟(jì)合同審核,適時(shí)監(jiān)控其執(zhí)行。3.違規(guī)違紀(jì)查處3.1對違規(guī)違紀(jì)、重大經(jīng)濟(jì)問題、失職、瀆職人員的查處;3.2推動(dòng)公司高中級(jí)管理人員及重要部門(崗位)人員廉潔自律工作的開展。4.內(nèi)控制度建設(shè)4.1參與公司所屬單位內(nèi)部控制系統(tǒng)的建設(shè)工作,合理和有效地進(jìn)行檢查、評(píng)價(jià),提出意見;4.2參與公司有關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估;4.3參與并監(jiān)督重大工程項(xiàng)目及采購物資制作招投標(biāo)工作,保證業(yè)務(wù)活動(dòng)按正規(guī)程序有效進(jìn)行,確保交易的合理及真實(shí)。5.經(jīng)濟(jì)責(zé)任

10、審計(jì)與離職審計(jì)5.1對公司各子公司、部等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)頻繁發(fā)生的業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行任期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì);5.2對高層經(jīng)理人員和財(cái)務(wù)人員進(jìn)行調(diào)任、離任的工作審計(jì)。經(jīng)濟(jì)活動(dòng)審計(jì)和監(jiān)督查處活動(dòng)中違紀(jì)行為6.強(qiáng)化審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)6.1制定審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范、工作準(zhǔn)則等要求,規(guī)范行為;6.2加強(qiáng)審計(jì)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)與考核,提升職業(yè)素質(zhì);6.3適時(shí)建立審計(jì)分部和培養(yǎng)人才,以利審計(jì)工作開展。倉庫作業(yè)合理化管理1.倉庫倉容規(guī)劃1.1負(fù)責(zé)倉庫的盤點(diǎn)、組織、監(jiān)督以及倉

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