資金集中管理存在的常見問題及建議

1、資金集中管理存在的常見問題及建議資金集中管理存在的常見問題及建議F275文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化發(fā)展的加速，我國市場經(jīng)濟(jì)也得到了快速發(fā)展，更多的企業(yè)不僅僅在規(guī)模上得到了擴(kuò)大，在質(zhì)量效益、發(fā)展速度等方面也得到了快速提升，很多企業(yè)逐漸開始向大型企業(yè)集團(tuán)的方向發(fā)展，并且憑借其強(qiáng)大的資金優(yōu)勢、復(fù)雜的組織結(jié)構(gòu)，成為我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的核心力量。雖然各企業(yè)經(jīng)營范圍和業(yè)務(wù)各不相同，但是他們的目標(biāo)只有一個：以實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤最大化作為經(jīng)營宗旨

2、。隨著集團(tuán)企業(yè)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，其組織結(jié)構(gòu)越來越復(fù)雜，這在無形中加大了企業(yè)集團(tuán)的管理難度，從而導(dǎo)致企業(yè)集團(tuán)資金管理中出現(xiàn)了諸多問題，如：集團(tuán)的成員單位開立了多頭賬戶、賬外資金循環(huán)數(shù)量龐大、集團(tuán)資源被嚴(yán)重浪費(fèi)、各項(xiàng)財務(wù)費(fèi)用逐年攀升。因此，提倡企業(yè)必須制定出符合自身發(fā)展和要求的資金管理模式，這對促進(jìn)企業(yè)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃和戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)有著非常重要的意義。1相關(guān)概念闡述1.1企業(yè)集團(tuán)企業(yè)集團(tuán)主要是以大型企業(yè)集團(tuán)作為中心，以若干個在資本或技術(shù)上支持的

3、企業(yè)作為外層密切相聯(lián)系的企業(yè)組織，并通過人事控制、商務(wù)協(xié)商、產(chǎn)權(quán)安排等多層面關(guān)系形成的一種企業(yè)之間的紐帶關(guān)系，最終形成一種較為穩(wěn)定的多層次組織。1.2資金集中管理論對內(nèi)部各成員企業(yè)進(jìn)行集中管理，這種管理模式大大改善了企業(yè)集團(tuán)的運(yùn)作狀況。在先進(jìn)的信息技術(shù)支撐下，企業(yè)集團(tuán)可以通過各種先進(jìn)的信息技術(shù)、通訊技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)對各成員單位的資金使用情況進(jìn)行實(shí)時、動態(tài)、有效的監(jiān)控。而且對于企業(yè)的不同下屬單位，能夠通過內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行資金的結(jié)算與劃撥，從而更

4、為充分地實(shí)現(xiàn)對資金的有效利用。另外，集團(tuán)企業(yè)各成員單位之間的資金劃轉(zhuǎn)不再需要銀行，有效降低了中間費(fèi)用、提升了資金的運(yùn)轉(zhuǎn)效率。1.4.2能夠有效降低資金風(fēng)險的發(fā)生，提升企業(yè)財務(wù)決策能力一般而言，企業(yè)財務(wù)風(fēng)險主要是由于出現(xiàn)錯誤的業(yè)務(wù)決策和員工在管控資金過程中形成的道德風(fēng)險而引發(fā)的。集團(tuán)企業(yè)下屬單位對資金都擁有控制權(quán)，這就導(dǎo)致各集團(tuán)企業(yè)的總部很難對相關(guān)企業(yè)資金運(yùn)作狀況進(jìn)行準(zhǔn)確把握，對其財務(wù)狀況更是無從知曉，長此下去，集團(tuán)總部就不能根據(jù)實(shí)際情況

5、對資金進(jìn)行合理調(diào)配，增加了集團(tuán)企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和企業(yè)所面臨環(huán)境的不斷變化，大部分集團(tuán)的管理者已經(jīng)認(rèn)識到資金管理的重要性，并采取了一系列有效的內(nèi)部控制措施。在資金集中管理中，集團(tuán)企業(yè)構(gòu)建了完善的、科學(xué)的企業(yè)責(zé)任制度。在這些制度的保障下，集團(tuán)企業(yè)能夠站在全局出發(fā)對資金進(jìn)行合理管控和調(diào)配，從而有效避免了財務(wù)風(fēng)險的發(fā)生。1.4.3能夠有效提升企業(yè)信息化管理能力發(fā)達(dá)的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和系統(tǒng)使得跨行業(yè)、跨地區(qū)大集團(tuán)中實(shí)施資金集中管理更有保障。