大案補貼標準流程doc

1、大案補貼流程大案補貼流程1.流程流程說明本流程適用于月結(jié)時，依公司責任中心損益核算要求，計算總公司給予各分公司的大案補貼金額，以及計算總公司與區(qū)部分別承擔大案補貼費用，并完成相應(yīng)會計帳務(wù)核算的系統(tǒng)處理過程?？偣窘o予各分公司的大案補貼金額，由開發(fā)的大案補貼金額計算表（交易代碼：ZFIR001）運行而得，應(yīng)收帳會計人員據(jù)此編制特殊憑證類型（ZF）的大案補貼記帳憑證（以便下載數(shù)據(jù)至金稅系統(tǒng)）其會計分錄：借：銷售折扣與折讓大案補貼應(yīng)交稅金應(yīng)交

2、增值稅（銷項稅額）貸：內(nèi)部往來AR各區(qū)部應(yīng)付帳會計在結(jié)帳日需同時在各分公司操作后勤發(fā)票校驗的系統(tǒng)作業(yè)，即時產(chǎn)生的會計分錄為：借：應(yīng)計負債應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅（進項稅額）貸：內(nèi)部往來AP采購價格差異區(qū)部總帳會計則在應(yīng)付帳會計人員完成分公司發(fā)票校驗后，需依據(jù)“大案補貼金額計算表”提供的責任中心大案補貼金額，編制分公司的大案補貼會計憑證，其會計分錄為：借：采購價格差異貸：銷售折扣與折讓大案補貼（XX責任中心）對于區(qū)部承擔大案補貼金額的計算，則由

3、“大案補貼金額計算表”提供明細數(shù)據(jù)，并以下述算式列示匯總信息：該區(qū)當期發(fā)生之大案補貼金額總部撥補區(qū)部金額超標準大案之總部承擔部分=當期該區(qū)區(qū)部承擔之大案補貼金額；同時列示會計分錄：總公司借（或貸）：銷售費用大案補貼區(qū)部所在分公司借（或貸）：內(nèi)部往來AR貸（或借）：內(nèi)部往來AP貸（或借）：銷售費用大案補貼3.系統(tǒng)操作操作3.1.操作范例操作范例運行三月份大案補貼報表3.2.系統(tǒng)菜單及交易代及交易代碼路徑：無交易代碼：ZFIR001需要更多