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1、安慶農(nóng)村信用社考試網(wǎng):業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識安慶農(nóng)村信用社考試網(wǎng):業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識——出納出納1、現(xiàn)金出納工作基本規(guī)定(1)錢賬分管:先收款后記賬,先記賬后付款(2)雙人臨柜、雙人管庫、雙人守庫、雙人押運。(3)現(xiàn)金收付,換人復(fù)核。(4)凡現(xiàn)金、金銀、有價單證以及庫房鑰匙、業(yè)務(wù)公章等重要物品換人經(jīng)管時,必須辦理交接登記手續(xù)。(5)及時核對庫存,做到賬款、賬實相符。(6)未經(jīng)業(yè)務(wù)技術(shù)培訓(xùn)的人員,不得直接對外辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)。2、辦理現(xiàn)金收入手續(xù)(1)單
2、位存款。填制現(xiàn)金繳款單或其他交款憑證,連同現(xiàn)金一并交給出納專柜。接柜員首先要審核憑證日期、賬號、戶名、款項來源等項填寫是否齊全,大、小寫金額是否相符,然后點收現(xiàn)金無誤后在憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”戳記及復(fù)核員名章,交復(fù)核員復(fù)點復(fù)點無誤后,復(fù)核員將款收妥,在憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”戳記及復(fù)核員名章,將交款回單聯(lián)退還交款單位?,F(xiàn)金收入傳票聯(lián)編上順序號,登現(xiàn)金收入日記簿或現(xiàn)金出納賬,然后送會計專柜記賬。(2)儲蓄存款。客戶送交現(xiàn)金存款,應(yīng)先審核憑證
3、、點收現(xiàn)金、復(fù)核復(fù)點蓋章、記錄存折或長簽發(fā)定期存單,蓋章后交客戶。3、辦理現(xiàn)金付出手續(xù)單位或個人取款時,應(yīng)將支取現(xiàn)金憑證交會計審核記賬,憑證由內(nèi)部傳遞給出納。出納員接到支款憑證后,先審查大、小寫金額和背書是否相符,會計員和復(fù)核員是否簽章,支款憑證是否符合政策和現(xiàn)金管理制度規(guī)定,憑證各欄填寫是否齊全,然后登記“現(xiàn)金付出日記簿”(現(xiàn)金日記賬),按照支款憑證金額配款,交復(fù)核員復(fù)核,沒有復(fù)核員的可交會計進(jìn)行交叉復(fù)核。復(fù)核無誤后,將款交給取款人,
4、要求當(dāng)面點清。付款憑證在加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記及付款員名章后送會計專柜。如取款系使用存折,除按上述手續(xù)辦理外,會計還要銷折,出納員在付款時還要看折子銷的付出金額與取的現(xiàn)金是否一致,無誤后隨同現(xiàn)金一起交取款人,當(dāng)面點清。4、儲蓄賬戶現(xiàn)金支付管理認(rèn)真執(zhí)行“存款自愿,取款自由,存款有息,為儲戶保密”的原則。對一日一次性從儲蓄賬戶(含銀行卡戶,下同)提取現(xiàn)金5萬元(不含5萬元)以上的,儲蓄機(jī)構(gòu)柜臺人員應(yīng)請取款人提供有效身份證件,并經(jīng)儲蓄機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人
5、核實后予以支付。其中一次性提取現(xiàn)金20萬元(含20萬元)以上的,應(yīng)請取款人必須至少提前1天以電話等方式預(yù)約,以便銀行準(zhǔn)備現(xiàn)金。對一日一次性超過5萬元以上的現(xiàn)金支付或一日數(shù)次累計超過5萬元以上的現(xiàn)金支付,銀行內(nèi)部要逐筆登記,妥善保管有關(guān)資料,并按月向人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)備案。5、票幣整點的要求人守庫、雙人押運制度。(5)武器彈藥的使用、管理是否符合制度規(guī)定。(6)庫款擺列是否整齊,有無存放違反規(guī)定的物品。(7)是否做到當(dāng)日核對賬款,庫存是
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