新、老增值稅表格填寫說明

1、新、老增值稅表格填寫說明新、老增值稅表格填寫說明一、一、新增值稅申報表填寫流程：新增值稅申報表填寫流程：第1步確認(rèn)并選擇需要填寫的品目核定（營業(yè)稅改征增值稅納稅人：是）第2步填寫FB104本期銷售額減除項目金額明細(xì)表（銷售額減除項目金額明細(xì)表標(biāo)志：是）第3步填寫FB101本期銷售情況明細(xì)第4步填寫FB103本期進(jìn)項稅額明細(xì)第5步填寫FB106本期可抵減稅額明細(xì)表（可抵減稅額明細(xì)表標(biāo)志：是）第6步填寫FB107固定資產(chǎn)進(jìn)項稅額抵扣情況表第

2、7步填寫SB101增值稅納稅申報表第8步添加附件PB002運(yùn)輸業(yè)發(fā)票抵扣聯(lián)清單PB004海關(guān)完稅憑證抵扣清單PB007機(jī)動車銷售發(fā)票（機(jī)動車生產(chǎn)、進(jìn)口、銷售企業(yè)）PB010車輛識別代碼清單（機(jī)動車生產(chǎn)、進(jìn)口企業(yè)）PB012農(nóng)產(chǎn)品抵扣清單PB014外高橋保稅區(qū)區(qū)內(nèi)貿(mào)易表（保稅區(qū)區(qū)內(nèi)貿(mào)易標(biāo)志：是）第9步按[審核]按鈕審核第10步保存申報表，關(guān)閉退出二、二、軟件變更點：軟件變更點：?根據(jù)核定數(shù)據(jù)自動選擇申報表：SB101：一般納稅人增值稅的核

3、定SB102：小規(guī)模納稅人增值稅的核定?對應(yīng)賬戶屬性納稅人基本信息增值稅納稅類型征收項目與品目?2012年2月1日起停用SB001和SB037，已發(fā)件中查看歷史報表。?新增：新增：納稅人標(biāo)志（見納稅人基本信息）:2223小于等于主表13行（本月數(shù)本年累計數(shù)），不滿足校驗規(guī)則不可保存。28行小于等于27行（輔導(dǎo)期）與附件的校驗：農(nóng)產(chǎn)品、海關(guān)、運(yùn)輸發(fā)票(三)附表附表3?品目來自核定和自行選擇的品目?所有品目行的銷項稅額根據(jù)稅率自動計算并允許

4、修改，修改幅度不超過為10元。?特殊的：出口貨物試點服務(wù)：可以選擇已核定或者已選擇的營業(yè)稅改征增值稅的品目。免稅行為：免稅品目所有已核定同時存在該核定的全免的減免文書。?第7、13、19、26欄數(shù)據(jù)來自表三?報表與附件的數(shù)據(jù)校驗：a.附表一第8行小計“增值稅專用發(fā)票”欄的數(shù)據(jù)應(yīng)=附件：“機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票清單”的“價費(fèi)合計金額（117%）”欄的合計數(shù)10b.附表一第1行（份數(shù)）“增值稅專用發(fā)票”欄的數(shù)據(jù)應(yīng)=“機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票領(lǐng)用存月報

5、表”的“本期開具發(fā)票份數(shù)”。(四)主表主表?即征即退貨物及勞務(wù)的本月數(shù)和本年累計列：即征即退標(biāo)志：是?計算關(guān)系：第13行上期留抵稅額“本年累計”列=賬戶屬性一般增值稅期初數(shù)據(jù)（當(dāng)前所屬期）一般本年累計上期留抵稅額第20行期末留抵稅額“本年累計”列：滿足條件：“2011年年末留抵不等于0”且“第13行上期留抵稅額“本年累計”列不等于0”，則=【第13欄“本年累計”列－（第34欄“本月數(shù)”列－第34欄“本年累計”列），計算結(jié)果大于零的按公式