煤炭企業(yè)物資采購過程中資金管理的實踐與思索

1、管理倫佑位將扶求協(xié)作制卻12(5)總第1096蔚煤使企業(yè)物資采用過程申資金管理的實踐與思索劉瑞丹龍煤礦業(yè)集團股份有限公司雙鴨山分公司物資供應部摘要:物資采購是物資管理的重要環(huán)節(jié)。建立健全科學的物資采購管理體制，以最經濟的資金投入，保證煤炭企業(yè)的安全生產，決定著煤炭企業(yè)的生存與發(fā)展。本文就對煤炭企業(yè)物資采購過程中強化的資金管理途徑進行了實踐研究與思索，以此煤炭企業(yè)提高管理水平、增強經濟效益。關鍵詢:物資采購管理資金隨著社會主義市場經濟的不

2、斷完善與發(fā)展，煤炭企業(yè)在建立現代企業(yè)制度過程中，物資采購管理在企業(yè)管理中的地位越來越高越來越重要，把采購過程中的資金啻理當成企業(yè)啻理的個關鍵和中心環(huán)節(jié)來抓，己成為許多企業(yè)經營雷理者的共識。一、規(guī)范物資采購行為，合理運用采購資金(一)建立和完善物資采購制度，從制度上保證物資采購行為的規(guī)范化、程序化物資采購環(huán)節(jié)很多很復雜，準南礦業(yè)集團物資供應部門經過多年的實踐與探索，基本形成了一套比較規(guī)范和合理的制度體系與筒理流程。在堅持切控制度辦事、一切

3、用制度售人“管理理念的指引下，圍繞權力制衡、陽光操作、薄弱環(huán)節(jié)和精細化啻盟，重點抓好招標采購、比價采購和集體議價采購等工作。堅揮“能招盡招“的原則，著重在規(guī)范招標流程上1之功夫，并做好標底價測算、公正合理地邀標、供應商考評和招標結果的執(zhí)行與評判，以及堅持技術標和商務標分離等具體工作。對不具備招標條件的，嚴格控制度規(guī)定的程序進行比價、集體議價。無論是招標采購，還是比價和集體議價采購，只要科學合理地運用，都是節(jié)約采購資金的關鍵所在。因此，必

4、須用制度加以規(guī)范，使之產生巨大的經濟效益。(二)加強資金籌集和使用的管理，努力降低資金成本在市場經濟條件下，資金雷理是財務啻理的中心工作，資金戚本是指企業(yè)為籌集和使用資金所付出的代價，包括籌集費用和利息支出。隨著市場經濟體制的確立，國家正從資金的“無償供應者“轉變?yōu)椤坝袃敼邚馁Y金的“唯一供應者“轉達變?yōu)椤肮咧黄髽I(yè)籌資多渠道、籌資萬式多樣化的格局己形成?；I資和使用資金是企業(yè)雷理的重要內容，企業(yè)資金成本在企業(yè)成本費用中所占的比重越

5、大，企業(yè)就越難于經營，合理的籌集和使用資金，對于降低成本有著重要意義。企業(yè)的資金包括外來資金和自有資金，研究資金成本肘，往往忽略了自育資金，使生產決策發(fā)生偏差。降低資金成本的最好方法就是節(jié)約使用資金，提高資金利用率，加速資金周轉。企業(yè)應下大力氣確定最佳資金戚本和籌集結構，以降低成本，提高效益。(三)突出加強價格管理，在If...女子性價比最優(yōu)化基礎上的物資采購價格雷理是吻資采購資金合理運用的關鍵環(huán)節(jié)，價格的高低直接關系到采購資金合理需求

6、及運營成本。同時，物資價恪管理又是企業(yè)實現物資消耗戚本最小化、經濟效益最大化的重要保證。在加強價格管理的過程中，要充分發(fā)揮集團規(guī)模采購優(yōu)勢，全方位掌握市場價格信息，全面提高采購價格的監(jiān)管能力。而是建立全方位立體化的價格雷理機制，增強全員價格管理意i只二是建立健全價格評判、監(jiān)督和檢查機制，不定期對招標、比價、集體議價的結果進行檢查，對存在的問題進行追查，刀口大問責力度三是充分利用供應商資j原進行價格雷理，高意識地引導供應商參與競爭，提高采

7、購價格的合理性四是積極推行和完善電子商務，利用網絡信息化手段，實現價恪售理與市場行情合理對接，逐步提高采購啻理的高效率和透明化。二、加強采購資金管理，規(guī)范資金管理流程(一)建立集中統(tǒng)籌的采購資金管理制度煤量是企業(yè)所屬單位較多，資金必須集中統(tǒng)一筐理、分級下撥使用。作為企業(yè)資金的主要流向之一，采購資金更要建立嚴格的集中雷理、統(tǒng)籌支付的筒理制度。通過建立月度預算制度，韌資供應部門根據月度資金需求，將當月采購資金需求計劃上報公司，公司經過審核匯

8、總后形成總預算，每月分批次嚴格按資金預算撥付采購資金，限額控制使用。集中統(tǒng)籌的采購資金啻理，能夠把高限的資金進行合理的調度、分配，充分發(fā)揮資金的使用效益。(二)利用信息系統(tǒng)編制采購資金支付計劃，減少人工操作帶來的誤差煤主是企業(yè)的供應商繁多，各家供應商的貨款金額從幾千元到幾千萬元不等，面對每月上千家供應商的貨款支付計劃，不借助于信息系統(tǒng)，很難編制出一份準確合理的采購資金支付計劃。為此，通過韌資采購結算和會計核算處理信息系統(tǒng)→體化操作，信居

9、系統(tǒng)付款程序將根據采購物資財務結算入賬金額、合同約定的付款方式和付款期限，自動編制生成每月采購資金支付計劃，無需人工編制，大大減少人工操作帶來的誤差。采購資金支付計劃經財務部門審核、主要領導審批后，在網站上進行公布，以便廣大供應商查詢，使得采購資金支付更加公開、更加透明。(三)加強儲備資金管理，加快采購資金周轉煤炭企業(yè)庫存韌資晶種多、價值高低不葉，加強儲備資金雷理，加快儲備資金周轉，對降低儲備資金占用J是高采購資金利用率具南重大意義。一

10、是通過掛行科學合理的分級分區(qū)域儲備，恪局，根據中心庫、片區(qū)庫、站點庫和井口發(fā)料庫的不同倉儲能力，形成點面結合的儲備網絡。三是充分發(fā)揮倉儲自由瑩的整體優(yōu)勢和綜合效能，合理配置儲備資掘，實現自有儲備、供應商儲備和恃種儲備合理育機地結合，建立多元化的儲備格局，力爭以最小的儲備成本滿足安全生產需要O(四)搞好資金運營。資金是煤炭企業(yè)的糧食，企業(yè)有了資金就能正常經營，否則企業(yè)就難以參與大流通近年來，資金短缺一直困擾著煤炭企業(yè)，客觀與企業(yè)自身資金使

11、用不潔、管理不嚴、資金運營效益不高有關。要用好用活資金，關鍵在于搞好資金運營，提高資金使用效益。企業(yè)負責人不僅要關心經營，而且要重視財務管理，特別是資金啻理。搞好資金運營的思路:確立資金運營觀念，加快建立現代企業(yè)制度，嚴格遵守信用，優(yōu)化信11資金。辦理貸款、承兌匯票、借臨時周轉金，確保企業(yè)經營資金的需求，實行目標筒理，提高資金使用效益。營好j原頭資金，降低應收貨款，增收節(jié)支。在資金緊張的情況下，資金分配要研究決定，增強資金管理透明度，嚴

12、格執(zhí)行收支兩條線雷理規(guī)定，堅決查處資金體外循環(huán)，實行自己歸口分級啻理，建立統(tǒng)一的資金平衡和運作體系。三、結束語隨著市場經濟的發(fā)展，現高煤炭企業(yè)物資采購雷理遠遠不能適應市場經濟體制對現代企業(yè)的要求。因此，如何降低成本，加強固有煤炭企業(yè)集團的物資采購中的資金管理，提高企業(yè)效益，盡快改變企業(yè)下謂的局面，是擺在煤炭物資供應部門面前的重大問題。.30管理倫佑位將扶求協(xié)作制卻12(5)總第1096蔚煤使企業(yè)物資采用過程申資金管理的實踐與思索劉瑞丹龍

13、煤礦業(yè)集團股份有限公司雙鴨山分公司物資供應部摘要:物資采購是物資管理的重要環(huán)節(jié)。建立健全科學的物資采購管理體制，以最經濟的資金投入，保證煤炭企業(yè)的安全生產，決定著煤炭企業(yè)的生存與發(fā)展。本文就對煤炭企業(yè)物資采購過程中強化的資金管理途徑進行了實踐研究與思索，以此煤炭企業(yè)提高管理水平、增強經濟效益。關鍵詢:物資采購管理資金隨著社會主義市場經濟的不斷完善與發(fā)展，煤炭企業(yè)在建立現代企業(yè)制度過程中，物資采購管理在企業(yè)管理中的地位越來越高越來越重要，

14、把采購過程中的資金啻理當成企業(yè)啻理的個關鍵和中心環(huán)節(jié)來抓，己成為許多企業(yè)經營雷理者的共識。一、規(guī)范物資采購行為，合理運用采購資金(一)建立和完善物資采購制度，從制度上保證物資采購行為的規(guī)范化、程序化物資采購環(huán)節(jié)很多很復雜，準南礦業(yè)集團物資供應部門經過多年的實踐與探索，基本形成了一套比較規(guī)范和合理的制度體系與筒理流程。在堅持切控制度辦事、一切用制度售人“管理理念的指引下，圍繞權力制衡、陽光操作、薄弱環(huán)節(jié)和精細化啻盟，重點抓好招標采購、比價

15、采購和集體議價采購等工作。堅揮“能招盡招“的原則，著重在規(guī)范招標流程上1之功夫，并做好標底價測算、公正合理地邀標、供應商考評和招標結果的執(zhí)行與評判，以及堅持技術標和商務標分離等具體工作。對不具備招標條件的，嚴格控制度規(guī)定的程序進行比價、集體議價。無論是招標采購，還是比價和集體議價采購，只要科學合理地運用，都是節(jié)約采購資金的關鍵所在。因此，必須用制度加以規(guī)范，使之產生巨大的經濟效益。(二)加強資金籌集和使用的管理，努力降低資金成本在市場經

16、濟條件下，資金雷理是財務啻理的中心工作，資金戚本是指企業(yè)為籌集和使用資金所付出的代價，包括籌集費用和利息支出。隨著市場經濟體制的確立，國家正從資金的“無償供應者“轉變?yōu)椤坝袃敼邚馁Y金的“唯一供應者“轉達變?yōu)椤肮咧黄髽I(yè)籌資多渠道、籌資萬式多樣化的格局己形成。籌資和使用資金是企業(yè)雷理的重要內容，企業(yè)資金成本在企業(yè)成本費用中所占的比重越大，企業(yè)就越難于經營，合理的籌集和使用資金，對于降低成本有著重要意義。企業(yè)的資金包括外來資金和自有

17、資金，研究資金成本肘，往往忽略了自育資金，使生產決策發(fā)生偏差。降低資金成本的最好方法就是節(jié)約使用資金，提高資金利用率，加速資金周轉。企業(yè)應下大力氣確定最佳資金戚本和籌集結構，以降低成本，提高效益。(三)突出加強價格管理，在If...女子性價比最優(yōu)化基礎上的物資采購價格雷理是吻資采購資金合理運用的關鍵環(huán)節(jié)，價格的高低直接關系到采購資金合理需求及運營成本。同時，物資價恪管理又是企業(yè)實現物資消耗戚本最小化、經濟效益最大化的重要保證。在加強價格

18、管理的過程中，要充分發(fā)揮集團規(guī)模采購優(yōu)勢，全方位掌握市場價格信息，全面提高采購價格的監(jiān)管能力。而是建立全方位立體化的價格雷理機制，增強全員價格管理意i只二是建立健全價格評判、監(jiān)督和檢查機制，不定期對招標、比價、集體議價的結果進行檢查，對存在的問題進行追查，刀口大問責力度三是充分利用供應商資j原進行價格雷理，高意識地引導供應商參與競爭，提高采購價格的合理性四是積極推行和完善電子商務，利用網絡信息化手段，實現價恪售理與市場行情合理對接，逐步

19、提高采購啻理的高效率和透明化。二、加強采購資金管理，規(guī)范資金管理流程(一)建立集中統(tǒng)籌的采購資金管理制度煤量是企業(yè)所屬單位較多，資金必須集中統(tǒng)一筐理、分級下撥使用。作為企業(yè)資金的主要流向之一，采購資金更要建立嚴格的集中雷理、統(tǒng)籌支付的筒理制度。通過建立月度預算制度，韌資供應部門根據月度資金需求，將當月采購資金需求計劃上報公司，公司經過審核匯總后形成總預算，每月分批次嚴格按資金預算撥付采購資金，限額控制使用。集中統(tǒng)籌的采購資金啻理，能夠把

20、高限的資金進行合理的調度、分配，充分發(fā)揮資金的使用效益。(二)利用信息系統(tǒng)編制采購資金支付計劃，減少人工操作帶來的誤差煤主是企業(yè)的供應商繁多，各家供應商的貨款金額從幾千元到幾千萬元不等，面對每月上千家供應商的貨款支付計劃，不借助于信息系統(tǒng)，很難編制出一份準確合理的采購資金支付計劃。為此，通過韌資采購結算和會計核算處理信息系統(tǒng)→體化操作，信居系統(tǒng)付款程序將根據采購物資財務結算入賬金額、合同約定的付款方式和付款期限，自動編制生成每月采購資金

21、支付計劃，無需人工編制，大大減少人工操作帶來的誤差。采購資金支付計劃經財務部門審核、主要領導審批后，在網站上進行公布，以便廣大供應商查詢，使得采購資金支付更加公開、更加透明。(三)加強儲備資金管理，加快采購資金周轉煤炭企業(yè)庫存韌資晶種多、價值高低不葉，加強儲備資金雷理，加快儲備資金周轉，對降低儲備資金占用J是高采購資金利用率具南重大意義。一是通過掛行科學合理的分級分區(qū)域儲備，恪局，根據中心庫、片區(qū)庫、站點庫和井口發(fā)料庫的不同倉儲能力，形

22、成點面結合的儲備網絡。三是充分發(fā)揮倉儲自由瑩的整體優(yōu)勢和綜合效能，合理配置儲備資掘，實現自有儲備、供應商儲備和恃種儲備合理育機地結合，建立多元化的儲備格局，力爭以最小的儲備成本滿足安全生產需要O(四)搞好資金運營。資金是煤炭企業(yè)的糧食，企業(yè)有了資金就能正常經營，否則企業(yè)就難以參與大流通近年來，資金短缺一直困擾著煤炭企業(yè)，客觀與企業(yè)自身資金使用不潔、管理不嚴、資金運營效益不高有關。要用好用活資金，關鍵在于搞好資金運營，提高資金使用效益。企

23、業(yè)負責人不僅要關心經營，而且要重視財務管理，特別是資金啻理。搞好資金運營的思路:確立資金運營觀念，加快建立現代企業(yè)制度，嚴格遵守信用，優(yōu)化信11資金。辦理貸款、承兌匯票、借臨時周轉金，確保企業(yè)經營資金的需求，實行目標筒理，提高資金使用效益。營好j原頭資金，降低應收貨款，增收節(jié)支。在資金緊張的情況下，資金分配要研究決定，增強資金管理透明度，嚴格執(zhí)行收支兩條線雷理規(guī)定，堅決查處資金體外循環(huán)，實行自己歸口分級啻理，建立統(tǒng)一的資金平衡和運作體系